米国Rothコンバージョン計算機

Rothコンバージョンは税引前のtraditional IRAや401(k)からRoth口座へお金を移すことです。転換額に今年通常所得税を払い、その代わりにお金は成長し非課税で引き出され、生涯RMDも一切ありません。

通常、引出時の税率が今より高くなるとき、Social SecurityとRMD開始前の低所得のギャップ年、税金を口座外の現金で払えるとき、相続人に非課税のお金を残したいときに有利です。今22%、後で28%、7%成長で15年なら、50,000ドルの転換は約27,626ドルの正味メリットを示します。

税引前のIRA資金が少しでもあると、IRSはすべての転換を、traditional、SEP、SIMPLE IRA全体にわたる税引前と税引後の比例配分として扱います。税引後のbasisだけを転換することはできず — これがクリーンなバックドアRothの主な障害です。

各転換には独自の5年の時計があります。59歳半未満で5年経過前に転換した元本を引き出すと、その転換に10%のペナルティがかかります。非課税の運用益には別の5年ルールが適用されます。時計は転換年の1月1日に始まります。

口座外の（課税）現金から払ってください。 IRA資金で税金を賄うと非課税で成長する額が減り、59歳半未満なら源泉分自体が課税・ペナルティ付きの分配になります。本計算機は税金を口座外現金で払う前提です。

いいえ。Tax Cuts and Jobs Actは2018年から転換のリキャラクタリゼーションを廃止しました。一度転換するとその課税年度では恒久的なので、ブラケットに対して転換規模を慎重に設定してください。

次のブラケットにこぼれない範囲で、現在の限界ブラケットの上限を埋めるのに十分なだけ転換します。RMD開始前の複数の低所得年にわたって行えば、転換ドルに払う税率を上限で抑えられます。税ブラケット計算機で残りの余地がわかります。

転換は修正AGIを上げ、Medicareは2年前のMAGIを使ってPart BとDのIRMAA付加金を設定します。63歳以降の大きな転換は65歳での保険料を上げ得ます。多くの人は63歳前に転換するか、転換をIRMAAの段階しきい値の下に保ちます。

バックドアRothは、Rothの所得制限を超える高所得者が使う、非控除のtraditional IRA拠出をRothに転換するものです。pro-rataルールのため、他に税引前IRA残高がない場合のみクリーンに機能します。本計算機はバックドアを含む任意の転換の税計算をモデル化します。

はい。Roth IRAは元の所有者には生涯RMDがないため、73歳前に税引前ドルを転換すると将来のRMDが計算される残高が下がり、後年の課税所得とIRMAAを低く保てます。RMD計算機で本来直面するRMDを定量化できます。