承包收入有两个工资税的一半。在扣除自雇税、扣除项和福利之后为工作定价。
W-2 员工与雇主分担 15.3% 的 Social Security 和 Medicare 税。当你自雇时，你两个角色都是——所以你要自己缴全额 15.3%，还要在常规所得税之上。用默认的 $120,000 利润减 $15,000 扣除，本工具显示约 $14,836 自雇税、$21,468 所得税、$9,076 季度预缴，以及在替代 $12,000 福利后约 $56,696 的 W-2 等价到手收入。
可扣除的那一半自雇税降低你的所得税基数，而非自雇税本身。高收入者的 0.9% 附加 Medicare 税不在模型内。
利润 — 税前自雇净利润扣除 — 普通业务费用（Schedule C）基数 — 净收益的 92.35%（自雇税基数）税率 — 你的边际所得税率那个 W-2 等价数字是为合同工作定价的粗略标尺：它是缴完两种税、加上你现在自购的福利之后剩下的。受薪职位把这些成本中的若干打包在雇主一侧。
| 组成部分 | 税率 | 上限（2025） |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 12.4% | 净收益至 $176,100 |
| Medicare (HI) | 2.9% | 无上限 |
| 合并自雇税 | 15.3% | 对净利润的 92.35% |
| 附加 Medicare（高收入者） | +0.9% | 单身 $200k / 联合 $250k 以上——不模拟 |
| 15.3% 自雇税的一半可抵所得税。用上方你自己的数字重新计算。 | ||
仅供教育用途，不构成税务建议。这是 YMYL（关乎你的钱或生活）主题。模型省略 0.9% 附加 Medicare 税、QBI、州税、抵免和申报身份税档。报税或做预缴前请向 IRS 或持牌税务专业人士确认你的数字。
任何自雇净收益达到 $400 或以上的人——独资经营者、独立承包人、1099 自由职业者、零工工作者，以及大多数单成员 LLC 和合伙企业成员。在 Schedule SE 上随 Form 1040 申报。已在 W-2 上征税的工资不缴自雇税。
合计 15.3%：Social Security 12.4%，对净收益征收至 2025 年工资基数 $176,100，加上 Medicare 2.9%，无收入上限。高收入者在单身 $200,000 / 联合 $250,000 以上还要缴额外 0.9% 附加 Medicare 税，本计算器不模拟。
在套用 15.3% 税率前，把净利润乘以 0.9235。这 7.65% 的削减对应 W-2 雇主本会支付并从员工工资中排除的雇主侧工资税，使自雇者按可比基数纳税。
能。你在 Schedule 1 上把 50% 的自雇税作为线上收入调整扣除，这降低你的调整后总收入，从而降低你的所得税。它不减少自雇税本身——只减少其上的所得税。
由于没有雇主代扣税，如果你预计欠 $1,000 或以上，通常分四次预缴（约 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和次年 1 月 15 日）。IRS 安全港是缴当年的 90% 或上年税的 100%（若上年 AGI 超过 $150,000 则为 110%），以避免少缴罚金。
合格营业收入扣除让符合条件的转递实体所有人在所得税（非自雇税）上扣除最多 20% 的合格营业收入，受应税收入门槛和特定服务行业限制。它只减少所得税，在 Form 8995/8995-A 上申报。
S-corp 让你把收入拆成合理的 W-2 工资（缴工资税）和分配（不缴自雇税），在更高利润时可降低总工资税。它增加薪资发放、单独报税和 IRS 对合理薪酬的审查，所以通常只有在约 $80,000–$100,000 利润以上才值得。请咨询 CPA。
W-2 员工与雇主分担 15.3% 工资税，并享有福利、代扣和失业保障。1099 承包人缴全额 15.3% 自雇税、自购福利并做季度预缴。要净得相同，合同报酬通常需要明显高于等价工资。
是的。普通且必要的业务费用在 Schedule C 上减少净利润，自雇税基于该净利润计算（再乘 92.35% 系数）。用合法扣除降低净利润会同时减少自雇税和所得税。
它大致是你净利润在扣除自雇税、所得税，以及你本来要自购的年度福利之后剩下的——与受薪工作的到手收入做粗略比较。用默认的 $120,000 利润、$15,000 扣除、22% 税率和 $12,000 福利，约为 $56,696。