转换是一笔税务交易：如果今天的税档比明天便宜，就现在付。
Roth 转换把资金从税前的传统 IRA 或 401(k) 移入 Roth 账户。你今年对转换金额欠普通所得税；作为交换，这笔钱随后增长并完全免税取出，且永远不受终身 RMD 约束。本计算器面向决定是否转换的退休者和准退休者——尤其是离开工作到社保与 RMD 开始之间处于低收入"空档"年、预计以后税率更高、或想给继承人留免税钱的人。
教育用途，非税务建议。 转换是永久的，并与你的税档、Medicare 保费和 ACA 补贴相互作用。在此建模，然后在转换前向 CPA 或 CFP 确认。
整个决定是对税率下注：现在按你当前税率付，还是以后按你未来税率付。 计算器用账户外现金支付转换税（推荐做法），让全额转换金额在 Roth 里免税增长，然后与你若保留税前账户、在取款时按未来税率纳税后同一余额的价值作比较。净优势为正意味着转换赢；为负意味着等待更好。
C — 转换金额t现在 — 当前边际税率（由账户外现金支付）t未来 — 未来取款时的预期税率r — 年投资回报n — 取款前投资的年数如果未来税率等于今天的税率，且你用账户外现金付税，Roth 仍然赢——因为你用来付税的那些钱本来也能免税增长。只有当你的未来税率降到远低于今天时，转换才会输。
因为未来税率（28%）高于今天（22%），且税款由账户外现金支付，这里转换显然赢。把未来税率调到低于当前税率，优势缩小或转负——这就是全部的赌注。
| 未来税率 | Roth 价值 | 税前、税后 | 净优势 |
|---|---|---|---|
| 32% | $137,952 | $93,807 | $33,145 |
| 28%（默认） | $137,952 | $99,325 | $27,626 |
| 22% | $137,952 | $107,602 | $19,349 |
| 15% | $137,952 | $117,259 | $9,693 |
| 10% | $137,952 | $124,156 | $2,795 |
| 转换 $50,000，现在 22%，回报 7%，15 年，税由账户外现金支付。用上方你的数字重新计算。 | |||
Roth 转换把资金从税前的传统 IRA 或 401(k) 移入 Roth 账户。你今年对转换金额缴普通所得税；作为交换，这笔钱增长并取出时免税，且永远没有终身 RMD。
通常在你取款时的税率会高于今天、在社保和 RMD 开始前的低收入空档年、能用账户外现金缴税、以及想给继承人留免税钱时更划算。当前 22%、未来 28%、7% 增长、15 年，一笔 $50,000 的转换显示约 $27,626 的净优势。
如果你有任何税前 IRA 资金，IRS 把每次转换视为你所有传统、SEP 和 SIMPLE IRA 中税前与税后资金的按比例混合。你不能只转换税后基础——这是干净后门 Roth 的主要障碍。
每次转换都有自己的 5 年计时。如果你未满 59 岁半且在 5 年到期前取出已转换的本金，对那次转换适用 10% 罚金。另有一个 5 年规则管辖免税收益。计时从转换年份的 1 月 1 日开始。
用账户外（应税）现金支付。 用 IRA 资金来交税会缩小免税增长的金额；如果你未满 59 岁半，被预扣的部分本身就是一笔应税且受罚的分配。本计算器假设税款由账户外现金支付。
不能。《减税与就业法案》取消了转换的重新定性，从 2018 年起。一旦转换，对那个税年是永久的，所以要对照你的税档谨慎确定转换规模。
只转换刚好填满你当前边际税档顶端、又不溢出到下一档的金额。在 RMD 开始前的若干低收入年里这样做，可以给你为转换金额支付的税率封顶。税档计算器显示你剩余的空间。
转换抬高你的修正 AGI，而 Medicare 用两年前的 MAGI来设定 Part B 和 D 的 IRMAA 附加费。63 岁或之后做大额转换可能在 65 岁抬高保费。许多人在 63 岁前转换或把转换控制在 IRMAA 档位门槛之下。
后门 Roth 是把不可抵扣的传统 IRA 供款转为 Roth，供超过 Roth 收入上限的高收入者使用。由于按比例规则，它只有在没有其他税前 IRA 余额时才干净有效。本计算器模拟任何转换（含后门）的税务数学。
会。Roth IRA 对原始持有人没有终身 RMD，所以在 73 岁前转换税前资金会降低未来 RMD 的计算基数，并能让以后的应税收入和 IRMAA 更低。用 RMD 计算器量化你本来要面对的 RMD。
本计算器仅供教育，不构成税务或财务建议。它假设税由账户外现金支付，且忽略州税、IRMAA、ACA 补贴和 NIIT 相互作用。转换前请用 IRS Pub. 590-A 或合格税务专业人士确认你的数字。