RMD 由表格驱动。年龄、账户余额和配偶规则决定最低提取额。
法定最低提取额（RMD）是你一旦年满 73 岁，每年必须从税延退休账户中取出的最低金额。它的存在是因为传统 IRA 和 401(k) 免税增长了数十年——政府最终想要它递延的所得税。本计算器面向任何拥有传统 IRA、SEP/SIMPLE IRA 或税前 401(k)/403(b)/457(b)、处于或接近 RMD 年龄、且想要确切数字、应留出的月度等额，以及提取后还有多少继续复利的人。
教育用途，非税务建议。 RMD 规则带有真实罚金，并与你的整体税务状况相互作用。行动前请用 IRS Pub. 590-B 或 CRTP/CPA 确认你的情况。
IRS 发布统一寿命表——一组随年龄下降的除数（因为你的剩余预期寿命在缩短）。你取上一年 12 月 31 日的账户余额，除以你今年所达年龄对应的除数。年龄越大除数越小，意味着所需的百分比越大。大多数原始账户持有人用统一寿命表；年龄比配偶小 10 岁以上的唯一配偶受益人用联合寿命表，继承账户用单一寿命表。
RMD — 当年的法定最低提取额B12月31日 — 上一年 12 月 31 日的账户余额D年龄 — 你今年所达年龄对应的统一寿命表除数所需百分比在 73 岁时约为 3.65%（除数 27.4），并稳步攀升——80 岁约 5.3%，90 岁约 8.2%。RMD 旨在你余下寿命内逐步取空账户，而非一夜抽干。
按 22% 的边际税率，该 RMD 增加约 $5,813 联邦所得税。注意尽管有提取，账户仍在增长——75 岁时所需百分比低于 5% 回报，所以余额暂时仍在上升。
| 年龄 | 除数 | 所需 % |
|---|---|---|
| 73 | 26.5 | 3.77% |
| 75 | 24.6 | 4.07% |
| 80 | 20.2 | 4.95% |
| 85 | 16.0 | 6.25% |
| 90 | 12.2 | 8.20% |
| 95 | 8.9 | 11.24% |
| 100 | 6.4 | 15.63% |
| IRS 统一寿命表（2022 年起生效）。继承和联合寿命情形使用不同的表。 | ||
根据 SECURE 2.0，凡在 2022 年 12 月 31 日之后年满 72 岁的人，RMD 从 73 岁开始。起始年龄在 2033 年升至 75 岁。你的首笔 RMD 对应你年满 73 岁那一年；只有这第一笔可以推迟到次年 4 月 1 日——但那样你会在一个日历年内取两笔 RMD。
取你上一年 12 月 31 日的账户余额，除以 IRS 统一寿命表中你年龄对应的寿命除数。75 岁时除数为 24.6，所以 $650,000 余额产生 $26,422.76 的 RMD。
SECURE 2.0 把漏提 RMD 的消费税从 50% 降到短缺额的 25%，若在两年纠正窗口内更正则降至 10%。你在 IRS Form 5329 上申报并申请豁免；如你及时补足短缺，IRS 常会因合理原因豁免罚金。
传统 IRA、SEP 和 SIMPLE IRA，以及税前 401(k)、403(b) 和 457(b) 账户都需要 RMD。自 2024 年起，指定 Roth 401(k) 账户不再有终身 RMD，而 Roth IRA 对原始持有人从来没有。
没有。从 2024 年起，SECURE 2.0 取消了 401(k) 或 403(b) 内指定 Roth 账户的终身 RMD，使其与 Roth IRA 一致。继承 Roth 401(k) 的受益人仍可能面临分配规则。
如果你 73 岁后仍在受雇、不是公司 5% 及以上的所有人、且雇主计划允许，你可以把那个雇主 401(k) 的 RMD 推迟到退休。该例外不适用于 IRA 或前雇主的旧 401(k)。
合格慈善分配（QCD）让 70 岁半及以上的 IRA 持有人最多把 $108,000（2025 年，随通胀调整）从 IRA 直接送给合格慈善机构。它计入你的 RMD 但不计入应税收入——比逐项扣除更有力，因为它还能让你的 AGI（和 IRMAA）更低。
根据 SECURE Act 规则，大多数非配偶受益人必须在 10 年内清空继承的 IRA；如果原始持有人已开始 RMD，第 1–9 年也要求年度分配。符合条件的指定受益人（在世配偶、未成年子女、残障或长期患病者）改用单一寿命表。本计算器模拟原始持有人的统一寿命数学，不含继承账户。
你必须分别计算每个账户的 RMD。然后你可以从任意一个或几个 IRA 的组合中取出总额。403(b) 之间同样灵活，但 401(k) 的 RMD 必须各自从那个特定计划中取出，不能与 IRA 合并。
传统账户的 RMD 在你提取那一年按普通收入征税——正确提取没有额外罚金。大额 RMD 可能把你推进更高税档并抬高 Medicare IRMAA 附加费，这就是为什么有些退休者在 73 岁前做 Roth 转换。用 Roth 转换计算器来模拟那个取舍。
本计算器仅供教育，不构成税务或财务建议。继承 IRA、联合寿命情形和多账户合并有特殊规则——提取前请用 IRS Pub. 590-B 或合格税务专业人士确认你的数字。