持有期、申报身份、应税收入和 NIIT 决定真实的税后收益。
如果你持有该资产超过一年，利润是长期资本利得，按 0%、15% 或 20% 的优惠联邦税率征税，具体取决于你的总应税收入。如果你持有一年或更短，则是短期收益，按最高 37% 的普通所得税率征税。高收入者还要额外缴 3.8% 的净投资收入税（NIIT）。本计算器模拟 2025 年的联邦长期情形——在上方更改收益、你的其他收入和申报身份，结果即时更新。
在第 365 天卖出是短期。在第 366 天卖出是长期。对一位典型收入者的 $50,000 收益而言，这条线就是约 22–24% 的普通税率与 15% 长期税率之间的差别——大约 $4,000 以上的税。耐心也是一种税务策略。
长期收益不会被孤立征税——它叠加在你的其他应税收入之上，根据 2025 年门槛落入 0%、15% 或 20% 区间。NIIT 是一笔独立的 3.8% 附加税，当修正后 AGI 越过 $200,000（单身）或 $250,000（夫妻联合申报）时触发。
| 2025 长期税率 | 单身应税收入 | 夫妻联合申报 |
|---|---|---|
| 0% | 不超过 $48,350 | 不超过 $96,700 |
| 15% | $48,351 – $533,400 | $96,701 – $600,050 |
| 20% | 超过 $533,400 | 超过 $600,050 |
| + 3.8% NIIT | MAGI 超过 $200,000 | MAGI 超过 $250,000 |
| 2025 年 IRS 门槛。短期收益改按普通收入征税，此处不显示。 | ||
收益 — 你已实现的长期资本利得长期税率 — 按申报身份和总收入，从税档表得到的 0%、15% 或 20%NIIT — 当 MAGI（其他收入 + 收益）超过单身 $200k / 联合 $250k 时额外 3.8%税后 — 收益 − 税 − NIIT把其他收入提到 $533,400 以上，税率跳到 20%；越过 $200,000 的 MAGI 线，3.8% NIIT 叠加在上，把联邦有效税率推向 23.8%。
区别在于持有期。卖出你持有一年或更短的资产，收益是短期的，按你的普通所得税率征税（最高 37%）。持有超过一年，收益是长期的，按优惠的 0%、15% 或 20% 联邦税率征税。计时从你取得资产的次日开始，到你卖出当天结束。
2025 年，单身申报者应税收入不超过 $48,350、夫妻联合申报不超过 $96,700，长期收益按 0% 计税。由于税档计入包含该收益在内的总应税收入，即便你的其他收入很低，一笔大额收益也可能把它自己的一部分推进 15% 区间。
超过一年。正好一年仍算短期。IRS 从你买入交易日的次日算到你卖出的交易日，所以一年零一天是长期税率的最低门槛。
NIIT 是对净投资收入（含资本利得）额外征收的 3.8% 附加税，当修正调整后总收入超过 $200,000（单身）或 $250,000（夫妻联合申报）时适用。它叠加在 0/15/20% 税率之上，所以处于 20% 区间的高收入者联邦实际负担为 23.8%。
第 121 条排除规则允许你在出售主要住所时排除最多 $250,000 的收益（夫妻联合申报为 $500,000），前提是你在过去五年中至少拥有并居住了两年。超过排除额的收益按长期资本利得税率征税。
已实现的资本损失先抵销同类资本利得，再抵销另一类，每年最多 $3,000 的净损失可抵销普通收入。未用完的损失可无限期结转。刻意卖出亏损头寸来锁定这些损失称为税损收割。
如果你以亏损卖出一只证券，并在卖出前后 30 天内买入相同或实质相同的证券，IRS 会在当税年不认可该损失。被否认的损失会加进替代股份的成本基础，是递延而非抹去。
当你继承一项资产时，其成本基础重置为原所有人去世之日的公允市场价值。如果你随后很快卖出，应税收益往往接近零，因为它是从递增后的价值衡量，而非死者的原始购买价。
不包含。它只模拟联邦长期资本利得税档和联邦 NIIT。大多数州按其自身税率把资本利得当作普通收入征税，所以你的总税单可能因居住地而更高。
不会。计算器完全在你的浏览器中运行，不会发送到服务器。分享链接会把数字作为可见的 URL 参数包含进去，所以如果数字是私密的，请不要分享链接。
仅供教育用途——非税务或财务建议。本工具模拟 2025 年联邦长期资本利得与 NIIT，不含州税、短期收益、28% 收藏品税率、合格小企业股票和抵免。报税前请向 CPA 或注册代理人确认你的情况。