Uma conversao e uma troca fiscal: pague agora se a faixa de hoje for mais barata que a de amanha.
Uma conversao Roth move dinheiro para fora de uma IRA tradicional ou 401(k) pre-tax e para dentro de uma conta Roth. Voce deve imposto de renda ordinario sobre o valor convertido neste ano; em troca esse dinheiro entao cresce e e retirado completamente livre de imposto e nunca esta sujeito a RMDs em vida. Esta calculadora e para aposentados e pre-aposentados decidindo se convertem — especialmente quem esta num ano de baixa renda "gap" entre deixar o trabalho e o inicio da Previdencia e das RMDs, que espera aliquotas mais altas depois, ou que quer deixar dinheiro livre de imposto para herdeiros.
Educativo, nao aconselhamento fiscal. Uma conversao e permanente e interage com a sua faixa, premios de Medicare e subsidios do ACA. Modele aqui, depois confirme com um CPA ou CFP antes de converter.
A decisao inteira e uma aposta nas aliquotas: pague a sua aliquota atual agora, ou a sua aliquota futura depois. A calculadora paga o imposto da conversao com dinheiro de fora (a abordagem recomendada), faz o valor convertido inteiro crescer livre de imposto no Roth, e entao o compara ao que o mesmo saldo valeria apos imposto se voce tivesse deixado pre-tax e pago a sua aliquota futura na retirada. Uma vantagem liquida positiva significa que converter vence; uma negativa significa que esperar e melhor.
C — montante da conversaotagora — aliquota marginal atual (paga com dinheiro de fora)tfuturo — aliquota esperada na retirada futurar — retorno anual do investimenton — anos investidos antes da retiradaSe a aliquota futura for igual a de hoje e voce pagar o imposto com dinheiro de fora, o Roth ainda vence — porque os dolares que voce usou para pagar o imposto agora tambem crescem livres de imposto. A conversao so perde quando a sua aliquota futura cai o suficiente abaixo da de hoje.
Como a aliquota futura (28%) e mais alta que a de hoje (22%) e o imposto e pago com dinheiro de fora, converter claramente vence aqui. Inverta a aliquota futura para abaixo da atual e a vantagem encolhe ou fica negativa — essa e a aposta inteira.
| Aliquota futura | Valor Roth | Pre-tax, apos imposto | Vantagem liquida |
|---|---|---|---|
| 32% | US$ 137.952 | US$ 93.807 | US$ 33.145 |
| 28% (padrao) | US$ 137.952 | US$ 99.325 | US$ 27.626 |
| 22% | US$ 137.952 | US$ 107.602 | US$ 19.349 |
| 15% | US$ 137.952 | US$ 117.259 | US$ 9.693 |
| 10% | US$ 137.952 | US$ 124.156 | US$ 2.795 |
| US$ 50.000 convertidos, 22% agora, retorno de 7%, 15 anos, imposto pago com dinheiro de fora. Rode de novo com os seus numeros acima. | |||
Uma conversao Roth move dinheiro de uma IRA tradicional ou 401(k) pre-tax para uma conta Roth. Voce paga imposto de renda ordinario sobre o valor convertido neste ano; em troca o dinheiro cresce e e retirado livre de imposto, e nunca tem RMDs em vida.
Normalmente vence quando a sua aliquota na retirada for maior que a de hoje, em anos de baixa renda antes de a Previdencia e as RMDs comecarem, quando voce pode pagar o imposto com dinheiro de fora, e quando quer deixar dinheiro livre de imposto para herdeiros. Com aliquota de 22% agora, 28% depois, crescimento de 7% por 15 anos, uma conversao de US$ 50.000 mostra cerca de US$ 27.626 de vantagem liquida.
Se voce tem qualquer dinheiro de IRA pre-tax, o IRS trata cada conversao como uma mistura proporcional de dolares pre-tax e after-tax em todas as suas IRAs tradicionais, SEP e SIMPLE. Voce nao pode converter apenas a base after-tax — esse e o principal obstaculo a um backdoor Roth limpo.
Cada conversao tem o seu proprio relogio de 5 anos. Se voce tem menos de 59 anos e meio e retira o principal convertido antes de passarem 5 anos, uma penalidade de 10% se aplica aquela conversao. Uma regra de 5 anos separada governa os ganhos livres de imposto. O relogio comeca em 1 de janeiro do ano da conversao.
Pague com dinheiro de fora (tributavel). Usar dinheiro da IRA para cobrir o imposto encolhe o valor que cresce livre de imposto e, se voce tem menos de 59 anos e meio, a parcela retida e em si uma distribuicao tributavel e penalizada. Esta calculadora assume que o imposto e pago com dinheiro de fora.
Nao. O Tax Cuts and Jobs Act eliminou a recaracterizacao de conversoes a partir de 2018. Uma vez convertido, e permanente para aquele ano fiscal, entao dimensione conversoes com cuidado frente a sua faixa.
Converta apenas o suficiente para preencher o topo da sua faixa marginal atual sem transbordar para a proxima. Feito ao longo de varios anos de baixa renda antes de as RMDs comecarem, isso limita a aliquota que voce paga sobre os dolares convertidos. A Calculadora de Escalao Fiscal mostra a sua folga restante.
Uma conversao eleva o seu AGI modificado, e o Medicare usa o MAGI de dois anos antes para definir as sobretaxas IRMAA das Partes B e D. Uma conversao grande aos 63 ou depois pode elevar os premios aos 65. Muita gente converte antes dos 63 ou mantem conversoes abaixo dos limiares de faixa do IRMAA.
Um backdoor Roth e uma contribuicao nao dedutivel para IRA tradicional convertida em Roth, usada por altos contribuintes acima do limite de renda Roth. So funciona de forma limpa sem outros saldos de IRA pre-tax por causa da regra pro-rata. Esta calculadora modela a matematica fiscal de qualquer conversao, incluindo um backdoor.
Sim. Roth IRAs nao tem RMDs em vida para o titular original, entao converter dolares pre-tax antes dos 73 anos reduz o saldo a partir do qual as RMDs futuras sao calculadas e pode manter a renda tributavel posterior e o IRMAA mais baixos. Veja a Calculadora de RMD para quantificar a RMD que voce enfrentaria de outra forma.
Esta calculadora e educativa e nao e aconselhamento fiscal ou financeiro. Ela assume que o imposto e pago com dinheiro de fora e ignora imposto estadual, IRMAA, subsidio do ACA e interacoes com a NIIT. Confirme os seus numeros com a IRS Pub. 590-A ou um profissional de impostos qualificado antes de converter. Residentes em Portugal devem coordenar tambem o tratamento fiscal portugues.