Una conversion es un canje fiscal: paga ahora si el tramo de hoy es mas barato que el de manana.
Una conversion Roth mueve dinero de una IRA tradicional o 401(k) antes de impuestos a una cuenta Roth. Debes impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto convertido este ano; a cambio ese dinero luego crece y se retira completamente libre de impuestos y nunca esta sujeto a RMD de por vida. Esta calculadora es para jubilados y prejubilados que deciden si convertir — sobre todo cualquiera en un ano de bajo ingreso "de transicion" entre dejar de trabajar y el inicio del Seguro Social y los RMD, que espera tasas fiscales mas altas mas adelante, o que quiere dejar dinero libre de impuestos a sus herederos.
Educativo, no asesoria fiscal. Una conversion es permanente e interactua con tu tramo, las primas de Medicare y los subsidios de la ACA. Modelalo aqui, luego confirma con un CPA o CFP antes de convertir.
Toda la decision es una apuesta sobre tasas fiscales: paga tu tasa actual ahora, o tu tasa futura despues. La calculadora paga el impuesto de la conversion con efectivo externo (el enfoque recomendado), hace crecer el monto convertido completo libre de impuestos en la Roth, luego lo compara con cuanto habria valido el mismo saldo despues de impuestos si lo hubieras dejado antes de impuestos y pagado tu tasa futura al retirar. Una ventaja neta positiva significa que convertir gana; una negativa significa que esperar es mejor.
C — monto de la conversiontahora — tasa marginal actual (pagada con efectivo externo)tfutura — tasa fiscal esperada al retiro futuror — rendimiento anual de la inversionn — anos invertidos antes del retiroSi la tasa futura iguala la de hoy y pagas el impuesto con efectivo externo, la Roth aun gana — porque los dolares que usaste para pagar el impuesto ahora tambien crecen libres de impuestos. La conversion solo pierde cuando tu tasa futura cae lo suficiente por debajo de la de hoy.
Como la tasa futura (28%) es mas alta que la de hoy (22%) y el impuesto se paga con efectivo externo, convertir claramente gana aqui. Pon la tasa futura por debajo de la actual y la ventaja se reduce o se vuelve negativa — esa es toda la apuesta.
| Tasa fiscal futura | Valor Roth | Antes de impuestos, despues de impuestos | Ventaja neta |
|---|---|---|---|
| 32% | 137,952 USD | 93,807 USD | 33,145 USD |
| 28% (por defecto) | 137,952 USD | 99,325 USD | 27,626 USD |
| 22% | 137,952 USD | 107,602 USD | 19,349 USD |
| 15% | 137,952 USD | 117,259 USD | 9,693 USD |
| 10% | 137,952 USD | 124,156 USD | 2,795 USD |
| 50,000 USD convertidos, 22% ahora, 7% de rendimiento, 15 anos, impuesto pagado con efectivo externo. Recalcula con tus cifras arriba. | |||
Una conversion Roth mueve dinero de una IRA tradicional o 401(k) antes de impuestos a una cuenta Roth. Pagas impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto convertido este ano; a cambio el dinero crece y se retira libre de impuestos, y nunca tiene RMD de por vida.
Normalmente gana cuando tu tasa fiscal al retiro sera mas alta que la de hoy, en anos de bajo ingreso antes de que empiecen el Seguro Social y los RMD, cuando puedes pagar el impuesto con efectivo externo, y cuando quieres dejar dinero libre de impuestos a tus herederos. Con una tasa del 22% ahora, 28% despues, 7% de crecimiento durante 15 anos, una conversion de 50,000 USD muestra una ventaja neta de cerca de 27,626 USD.
Si tienes dinero de IRA antes de impuestos, el IRS trata cada conversion como una mezcla proporcional de dolares antes y despues de impuestos en todas tus IRA tradicionales, SEP y SIMPLE. No puedes convertir solo la base despues de impuestos — este es el principal obstaculo para un backdoor Roth limpio.
Cada conversion tiene su propio reloj de 5 anos. Si tienes menos de 59 anos y medio y retiras el principal convertido antes de que pasen 5 anos, aplica una penalizacion del 10% a esa conversion. Una regla de 5 anos separada rige las ganancias libres de impuestos. El reloj empieza el 1 de enero del ano de la conversion.
Paga con efectivo externo (gravable). Usar dinero de la IRA para cubrir el impuesto reduce la cantidad que crece libre de impuestos y, si tienes menos de 59 anos y medio, la parte retenida es en si misma una distribucion gravable y penalizada. Esta calculadora supone que el impuesto se paga con efectivo externo.
No. La Tax Cuts and Jobs Act elimino la recaracterizacion de conversiones a partir de 2018. Una vez que conviertes, es permanente para ese ano fiscal, asi que dimensiona las conversiones con cuidado frente a tu tramo.
Convierte solo lo suficiente para llenar la parte superior de tu tramo marginal actual sin pasarte al siguiente. Hecho a lo largo de varios anos de bajo ingreso antes de que empiecen los RMD, esto limita la tasa fiscal que pagas sobre los dolares convertidos. La Calculadora de tramo fiscal muestra tu margen restante.
Una conversion sube tu AGI modificado, y Medicare usa el MAGI de dos anos antes para fijar los recargos IRMAA de Parte B y D. Una conversion grande a los 63 anos o despues puede subir las primas a los 65. Muchas personas convierten antes de los 63 o mantienen las conversiones por debajo de los umbrales de los niveles IRMAA.
Un backdoor Roth es una aportacion no deducible a una IRA tradicional convertida a Roth, usada por contribuyentes de altos ingresos por encima del limite de ingreso Roth. Solo funciona limpiamente sin otros saldos de IRA antes de impuestos por la regla pro-rata. Esta calculadora modela la matematica fiscal de cualquier conversion, incluida una backdoor.
Si. Las Roth IRA no tienen RMD de por vida para el propietario original, asi que convertir dolares antes de impuestos antes de los 73 anos reduce el saldo a partir del cual se calculan los RMD futuros y puede mantener mas bajos el ingreso gravable posterior y el IRMAA. Consulta la Calculadora de RMD para cuantificar el RMD que de otro modo enfrentarias.
Esta calculadora es educativa y no es asesoria fiscal ni financiera. Supone que el impuesto se paga con efectivo externo e ignora el impuesto estatal, IRMAA, subsidios de la ACA y las interacciones del NIIT. Confirma tus cifras con la IRS Pub. 590-A o un profesional fiscal calificado antes de convertir.