Los RMD se rigen por tablas. La edad, el saldo de la cuenta y las reglas del conyuge deciden el retiro minimo.
Una distribucion minima requerida (RMD) es la cantidad minima que debes sacar de una cuenta de retiro con impuestos diferidos cada ano una vez que llegas a los 73 anos. Existe porque las IRA tradicionales y los 401(k) crecieron libres de impuestos durante decadas — el gobierno quiere su impuesto sobre la renta diferido eventualmente. Esta calculadora es para cualquiera con una IRA tradicional, IRA SEP/SIMPLE, o 401(k)/403(b)/457(b) antes de impuestos que este en o cerca de la edad de RMD y quiera el numero exacto, el equivalente mensual a apartar y cuanto sigue capitalizando despues del retiro.
Educativo, no asesoria fiscal. Las reglas de RMD conllevan penalizaciones reales e interactuan con tu panorama fiscal completo. Confirma tu situacion con la IRS Pub. 590-B o un CRTP/CPA antes de actuar.
El IRS publica la tabla Uniform Lifetime — una lista de divisores que bajan a medida que envejeces (porque tu expectativa de vida restante se reduce). Tomas el saldo de tu cuenta al 31 de diciembre del ano anterior y lo divides entre el divisor para la edad que cumples este ano. Un divisor mas pequeno a edades mayores significa un porcentaje requerido mas grande. La mayoria de los propietarios originales de la cuenta usan la tabla Uniform Lifetime; un unico conyuge beneficiario mas de 10 anos mas joven usa la tabla Joint Life, y las cuentas heredadas usan la tabla Single Life.
RMD — distribucion minima requerida del anoB31 dic — saldo de la cuenta al 31 de diciembre del ano anteriorDedad — divisor de la tabla Uniform Lifetime para la edad que cumples este anoEl porcentaje requerido empieza cerca del 3.65% a los 73 anos (divisor 27.4) y sube de forma constante — cerca del 5.3% a los 80, 8.2% a los 90. Los RMD estan disenados para reducir la cuenta a lo largo de tu vida restante, no para vaciarla de la noche a la manana.
A una tasa marginal del 22%, ese RMD agrega aproximadamente 5,813 USD de impuesto federal sobre la renta. Observa que la cuenta aun crecio a pesar del retiro — a los 75 anos el porcentaje requerido esta por debajo de un rendimiento del 5%, asi que el saldo sigue subiendo por ahora.
| Edad | Divisor | % requerido |
|---|---|---|
| 73 | 26.5 | 3.77% |
| 75 | 24.6 | 4.07% |
| 80 | 20.2 | 4.95% |
| 85 | 16.0 | 6.25% |
| 90 | 12.2 | 8.20% |
| 95 | 8.9 | 11.24% |
| 100 | 6.4 | 15.63% |
| Tabla Uniform Lifetime del IRS (vigente desde 2022). Las situaciones heredadas y de vida conjunta usan tablas distintas. | ||
Bajo SECURE 2.0, los RMD empiezan a los 73 anos para cualquiera que cumpla 72 despues del 31 de diciembre de 2022. La edad de inicio sube a 75 en 2033. Tu primer RMD es para el ano en que cumples 73; solo puedes retrasar esa primera distribucion hasta el 1 de abril del ano siguiente — pero entonces tomarias dos RMD en un mismo ano calendario.
Toma el saldo de tu cuenta al 31 de diciembre del ano anterior y dividelo entre el divisor de expectativa de vida para tu edad de la tabla Uniform Lifetime del IRS. A los 75 anos el divisor es 24.6, asi que un saldo de 650,000 USD produce un RMD de 26,422.76 USD.
SECURE 2.0 redujo el impuesto especial por un RMD omitido del 50% al 25% del faltante, y al 10% si lo corriges dentro de la ventana de correccion de dos anos. Lo reportas y solicitas una exencion en el IRS Form 5329; el IRS a menudo exime la penalizacion por causa razonable si arreglas el faltante con prontitud.
Las IRA tradicionales, las IRA SEP y SIMPLE, y las cuentas 401(k), 403(b) y 457(b) antes de impuestos requieren RMD. Desde 2024, las cuentas Roth 401(k) designadas ya no tienen RMD de por vida, y las Roth IRA nunca los tuvieron para el propietario original.
No. A partir de 2024, SECURE 2.0 elimino los RMD de por vida de las cuentas Roth designadas dentro de un 401(k) o 403(b), alineandolas con las Roth IRA. Los beneficiarios que heredan un Roth 401(k) aun pueden enfrentar reglas de distribucion.
Si sigues empleado pasados los 73 anos, no eres propietario de 5% o mas de la empresa, y el plan de tu empleador lo permite, puedes retrasar los RMD del 401(k) de ese empleador hasta que te jubiles. La excepcion no aplica a las IRA ni a 401(k) antiguos de empleadores anteriores.
Una distribucion caritativa calificada (QCD) deja que un propietario de IRA de 70 anos y medio o mas envie hasta 108,000 USD (2025, indexado por inflacion) directamente de la IRA a una organizacion benefica calificada. Cuenta hacia tu RMD pero se excluye del ingreso gravable — mas poderoso que una deduccion detallada porque tambien mantiene tu AGI (e IRMAA) mas bajo.
La mayoria de los beneficiarios no conyuges deben vaciar una IRA heredada dentro de 10 anos bajo las reglas del SECURE Act, y si el propietario original ya habia empezado los RMD, tambien se requieren distribuciones anuales en los anos 1 a 9. Los beneficiarios designados elegibles (conyuges sobrevivientes, hijos menores, personas discapacitadas o cronicamente enfermas) usan en su lugar la tabla Single Life. Esta calculadora modela la matematica Uniform Lifetime del propietario original, no las cuentas heredadas.
Debes calcular el RMD de cada cuenta por separado. Luego puedes tomar el total de cualquiera o de una combinacion de tus IRA. La misma flexibilidad aplica dentro de los 403(b), pero los RMD de 401(k) deben tomarse cada uno de ese plan especifico y no pueden agregarse con las IRA.
Un RMD de una cuenta tradicional se grava como ingreso ordinario en el ano en que lo tomas — no hay penalizacion adicional por tomarlo correctamente. Los RMD grandes pueden empujarte a un tramo mas alto y subir los recargos IRMAA de Medicare, por eso algunos jubilados hacen conversiones Roth antes de los 73. Consulta la Calculadora de conversion Roth para modelar ese compromiso.
Esta calculadora es educativa y no es asesoria fiscal ni financiera. Las IRA heredadas, las situaciones de vida conjunta y la agregacion de multiples cuentas tienen reglas especiales — confirma tus cifras con la IRS Pub. 590-B o un profesional fiscal calificado antes de retirar.