전환은 세금 거래입니다: 오늘 구간이 내일보다 싸면 지금 내세요.
Roth 전환은 세전 Traditional IRA나 401(k)에서 돈을 빼 Roth 계좌로 옮기는 것입니다. 올해 전환 금액에 일반 소득세를 냅니다; 그 대가로 그 돈은 자라며 완전히 비과세로 인출되고 생애 RMD를 절대 받지 않습니다. 이 계산기는 전환을 결정하는 은퇴자와 은퇴 예정자 — 특히 퇴직과 Social Security·RMD 시작 사이의 저소득 "공백" 연도에 있거나, 나중 세율이 더 높을 것으로 예상하거나, 상속인에게 비과세 돈을 남기려는 사람 — 을 위한 것입니다.
교육용이며 세무 조언이 아닙니다. 전환은 영구적이고 세율 구간, Medicare 보험료, ACA 보조금과 상호작용합니다. 여기서 모델링한 뒤 전환 전에 CPA나 CFP로 확인하세요.
전체 결정은 세율에 대한 베팅입니다: 지금 현재 세율을 내거나, 나중에 미래 세율을 내거나. 계산기는 전환 세금을 계좌 밖 현금으로 내고(권장 방식), 전환 금액 전체를 Roth에서 비과세로 키운 뒤, 세전으로 두고 인출 시 미래 세율을 냈다면 같은 잔액이 세후 얼마였을지와 비교합니다. 양의 순이익은 전환이 이기고, 음이면 기다리는 게 낫다는 뜻입니다.
C — 전환 금액t현재 — 현재 한계세율(계좌 밖 현금으로 납부)t미래 — 미래 인출 시 예상 세율r — 연 투자 수익률n — 인출 전 투자 연수미래 세율이 오늘 세율과 같고 세금을 계좌 밖 현금으로 내면 Roth가 여전히 이깁니다 — 지금 세금을 내는 데 쓴 달러도 비과세로 자라기 때문입니다. 전환은 미래 세율이 오늘보다 충분히 낮아질 때만 집니다.
미래 세율(28%)이 오늘(22%)보다 높고 세금을 계좌 밖 현금으로 내므로 여기서는 전환이 분명히 이깁니다. 미래 세율을 현재 세율 아래로 내리면 이익이 줄거나 음이 됩니다 — 그것이 베팅의 전부입니다.
| 미래 세율 | Roth 가치 | 세전, 세후 | 순이익 |
|---|---|---|---|
| 32% | $137,952 | $93,807 | $33,145 |
| 28%(기본) | $137,952 | $99,325 | $27,626 |
| 22% | $137,952 | $107,602 | $19,349 |
| 15% | $137,952 | $117,259 | $9,693 |
| 10% | $137,952 | $124,156 | $2,795 |
| $50,000 전환, 현재 22%, 7% 수익, 15년, 세금은 계좌 밖 현금. 위에서 본인 숫자로 다시 실행하세요. | |||
Roth 전환은 세전 Traditional IRA나 401(k)의 돈을 Roth 계좌로 옮기는 것입니다. 올해 전환 금액에 일반 소득세를 내고, 그 대가로 그 돈은 자라며 비과세로 인출되고 생애 RMD가 절대 없습니다.
인출 시 세율이 오늘보다 높을 때, Social Security와 RMD가 시작되기 전 저소득 공백 연도에, 세금을 계좌 밖 현금으로 낼 수 있을 때, 상속인에게 비과세 돈을 남기고 싶을 때 보통 유리합니다. 현재 22%, 나중 28%, 15년간 7% 성장이면 $50,000 전환은 약 $27,626의 순이익을 보입니다.
세전 IRA 자금이 조금이라도 있으면 IRS는 모든 전환을 Traditional, SEP, SIMPLE IRA 전체에 걸친 세전·세후 달러의 비례 혼합으로 취급합니다. 세후 기준만 골라 전환할 수 없으며 — 이것이 깔끔한 backdoor Roth의 주된 장애물입니다.
각 전환은 고유한 5년 시계를 가집니다. 59.5세 미만이고 5년 경과 전에 전환 원금을 인출하면 그 전환에 10% 페널티가 적용됩니다. 별도 5년 규칙이 비과세 수익을 관장합니다. 시계는 전환 연도 1월 1일에 시작합니다.
계좌 밖(과세) 현금으로 내세요. IRA 돈으로 세금을 충당하면 비과세로 자랄 금액이 줄고, 59.5세 미만이면 원천징수분 자체가 과세·페널티 분배가 됩니다. 이 계산기는 세금을 계좌 밖 현금으로 낸다고 가정합니다.
아닙니다. Tax Cuts and Jobs Act가 2018년부터 재특성화를 없앴습니다. 한 번 전환하면 그 과세연도에 영구적이므로 본인 세율 구간에 맞춰 전환 규모를 신중히 정하세요.
다음 구간으로 넘어가지 않으면서 현재 한계 구간의 꼭대기를 채울 만큼만 전환합니다. RMD 시작 전 여러 저소득 연도에 걸쳐 하면 전환 달러에 내는 세율에 상한을 둡니다. 미국 연방 소득세 구간 계산기가 남은 여유를 보여줍니다.
전환은 수정 AGI를 올리고, Medicare는 2년 전 MAGI를 사용해 Part B·D IRMAA 부가금을 정합니다. 63세 이후의 큰 전환은 65세에 보험료를 올릴 수 있습니다. 많은 사람이 63세 전에 전환하거나 전환을 IRMAA 등급 기준 아래로 유지합니다.
backdoor Roth는 Roth 소득 한도를 넘는 고소득자가 사용하는, Roth로 전환된 비공제 Traditional IRA 기여입니다. pro-rata 규칙 때문에 다른 세전 IRA 잔액이 없을 때만 깔끔하게 작동합니다. 이 계산기는 backdoor를 포함한 모든 전환의 세금 계산을 모델링합니다.
네. Roth IRA는 원래 소유자에게 생애 RMD가 없으므로, 73세 전에 세전 달러를 전환하면 미래 RMD가 계산되는 잔액이 낮아져 이후 과세소득과 IRMAA를 낮게 유지할 수 있습니다. 그렇지 않았으면 직면할 RMD는 RMD 계산기로 정량화하세요.
이 계산기는 교육용이며 세무·금융 조언이 아닙니다. 세금이 계좌 밖 현금으로 납부된다고 가정하고 주세, IRMAA, ACA 보조금, NIIT 상호작용을 무시합니다. 전환 전에 IRS Pub. 590-A나 자격 있는 세무 전문가로 본인 수치를 확인하세요.