保有期間、課税所得、申告ステータスが米国の投資売却益にどう影響するかを日本語で確認します。
資産を1年超保有していれば、利益は長期キャピタルゲインで、課税所得の合計に応じて0%、15%、20%の優遇連邦税率で課税されます。1年以下なら短期利益で、最大37%の通常所得として課税されます。高所得者にはさらに3.8%のNet Investment Income Tax（NIIT）がかかります。本計算機は2025年の長期連邦ケースをモデル化します。上で利益、その他の所得、申告ステータスを変えると結果が即座に更新されます。
365日目の売却は短期。366日目の売却は長期。典型的な所得者の50,000ドルの利益では、この境界が約22〜24%の通常税率と15%の長期税率の差、おおむね4,000ドル超の税を分けます。忍耐は税戦略です。
長期利益は単独で課税されません。他の課税所得の上に乗り、2025年のしきい値に基づいて0%、15%、20%の帯に入ります。NIITは別個の3.8%の付加税で、修正AGIが200,000ドル（single）または250,000ドル（夫婦合算申告）を超えると発生します。
| 2025年 長期税率 | Single 課税所得 | 夫婦合算申告 |
|---|---|---|
| 0% | 48,350ドルまで | 96,700ドルまで |
| 15% | 48,351 〜 533,400ドル | 96,701 〜 600,050ドル |
| 20% | 533,400ドル超 | 600,050ドル超 |
| + 3.8% NIIT | MAGI 200,000ドル超 | MAGI 250,000ドル超 |
| 2025年のIRSしきい値。短期利益は代わりに通常所得として課税され、ここには表示されません。 | ||
利益 — 実現した長期キャピタルゲイン長期税率 — 申告ステータスと総所得によりブラケット表から0%、15%、20%NIIT — MAGI（その他所得＋利益）がsingle 20万ドル / 合算25万ドルを超えると追加3.8%税引後 — 利益 − 税 − NIITその他の所得を533,400ドル超に上げると税率は20%に跳ね上がり、MAGIの20万ドルの線を越えると3.8%のNIITが上乗せされ、実効連邦税率は23.8%へ近づきます。
保有期間です。1年以下保有した資産を売ると利益は短期で、通常の所得税率（最大37%）で課税されます。1年超保有すると長期で、優遇された0%、15%、20%の連邦税率で課税されます。カウントは取得日の翌日に始まり、売却日に終わります。
2025年、課税所得が48,350ドルまでのsingle、96,700ドルまでの夫婦合算申告は長期利益に0%です。ブラケットは利益を含む課税所得の合計で判定されるため、他の所得が低くても大きな利益はその一部を15%帯に押し上げることがあります。
1年超です。ちょうど1年はまだ短期扱いです。IRSは購入の取引日の翌日から売却の取引日まで測るため、1年と1日が長期税率の最短です。
NIITはキャピタルゲインを含む純投資所得への追加3.8%の付加税で、修正調整総所得が200,000ドル（single）または250,000ドル（夫婦合算申告）を超えると適用されます。0/15/20%の税率の上に重なるため、20%帯の高所得者は連邦で実質23.8%を払います。
Section 121の除外で、過去5年のうち2年以上所有し居住した主たる住居の売却益を、最大250,000ドル（夫婦合算申告なら500,000ドル）まで除外できます。除外を超える利益は長期キャピタルゲイン税率で課税されます。
実現した損失はまず同種のキャピタルゲインを相殺し、次に別種を相殺し、純損失のうち年最大3,000ドルが通常所得を相殺できます。使い切れない損失は無期限に繰り越されます。意図的に損失ポジションを売って損失を確定することをタックスロスハーベスティングと呼びます。
証券を損失で売り、その売却の前後30日以内に同一またはほぼ同一の証券を買うと、IRSはその課税年度の損失を認めません。認められない損失は代替株の取得価額に加算され、消えるのではなく繰り延べられます。
資産を相続すると、取得価額は元の所有者の死亡日の公正市場価値にリセットされます。直後に売ると、課税対象の利益は被相続人の当初購入価格ではなくステップアップ後の価値から測られるため、ゼロに近いことが多いです。
いいえ。連邦の長期キャピタルゲインのブラケットと連邦NIITのみをモデル化します。多くの州はキャピタルゲインを通常所得として独自の税率で課税するため、居住地によっては総額が高くなることがあります。
いいえ。計算はすべてブラウザ内で動作し、サーバーには何も送信されません。共有リンクには数値がURLパラメータとして表示されるため、数値が非公開ならリンクの共有は避けてください。
教育目的であり、税務・金融助言ではありません。本ツールは2025年の連邦長期キャピタルゲインとNIITをモデル化し、州税、短期利益、28%のコレクティブル税率、QSBS、各種控除を除外します。申告前にCPAまたはenrolled agentに状況を確認してください。