Una conversione è uno scambio fiscale: paga ora se lo scaglione di oggi è più conveniente di quello di domani.
Una conversione Roth sposta denaro da una traditional IRA o 401(k) ante imposte in un conto Roth. Devi l'imposta sul reddito ordinario sull'importo convertito quest'anno; in cambio quel denaro poi cresce ed è prelevato completamente esentasse e non è mai soggetto a RMD durante la vita. Questo calcolatore è per pensionati e pre-pensionati che decidono se convertire — specialmente chiunque sia in un anno "gap" a reddito basso tra la fine del lavoro e l'inizio di Social Security e RMD, chi si aspetta aliquote più alte dopo o chi vuole lasciare denaro esentasse agli eredi.
Educativo, non consulenza fiscale. Una conversione è permanente e interagisce con il tuo scaglione, i premi Medicare e i sussidi ACA. Modellala qui, poi conferma con un CPA o CFP prima di convertire. I residenti in Italia dovrebbero coordinare anche il trattamento fiscale italiano.
L'intera decisione è una scommessa sulle aliquote: paga la tua aliquota corrente ora, o la tua aliquota futura dopo. Il calcolatore paga l'imposta della conversione con liquidità esterna (l'approccio raccomandato), fa crescere l'intero importo convertito esentasse nel Roth, poi lo confronta con quanto lo stesso saldo sarebbe valso dopo le imposte se l'avessi lasciato ante imposte e avessi pagato la tua aliquota futura al prelievo. Un vantaggio netto positivo significa che convertire vince; uno negativo significa che aspettare è meglio.
C — importo della conversionetora — aliquota marginale corrente (pagata con liquidità esterna)tfutura — aliquota attesa al prelievo futuror — rendimento annuo dell'investimenton — anni investiti prima del prelievoSe l'aliquota futura eguaglia quella di oggi e paghi l'imposta con liquidità esterna, il Roth vince comunque — perché i dollari che hai usato per pagare l'imposta ora crescono anch'essi esentasse. La conversione perde solo quando la tua aliquota futura scende abbastanza sotto quella di oggi.
Poiché l'aliquota futura (28%) è più alta di quella di oggi (22%) e l'imposta è pagata con liquidità esterna, qui convertire vince chiaramente. Porta l'aliquota futura sotto quella corrente e il vantaggio si riduce o diventa negativo — è tutta lì la scommessa.
| Aliquota futura | Valore Roth | Ante imposte, al netto | Vantaggio netto |
|---|---|---|---|
| 32% | 137.952 $ | 93.807 $ | 33.145 $ |
| 28% (predefinito) | 137.952 $ | 99.325 $ | 27.626 $ |
| 22% | 137.952 $ | 107.602 $ | 19.349 $ |
| 15% | 137.952 $ | 117.259 $ | 9.693 $ |
| 10% | 137.952 $ | 124.156 $ | 2.795 $ |
| 50.000 $ convertiti, 22% ora, rendimento 7%, 15 anni, imposta pagata con liquidità esterna. Riesegui con i tuoi numeri sopra. | |||
Una conversione Roth sposta denaro da una traditional IRA o 401(k) ante imposte in un conto Roth. Paghi l'imposta sul reddito ordinario sull'importo convertito quest'anno; in cambio il denaro cresce ed è prelevato esentasse, e non ha mai RMD durante la vita.
Di solito vince quando la tua aliquota al prelievo sarà più alta di oggi, negli anni gap a reddito basso prima che inizino Social Security e RMD, quando puoi pagare l'imposta con liquidità esterna e quando vuoi lasciare denaro esentasse agli eredi. Con un'aliquota del 22% ora, 28% dopo, crescita del 7% su 15 anni, una conversione di 50.000 $ mostra un vantaggio netto di circa 27.626 $.
Se hai qualsiasi denaro IRA ante imposte, l'IRS tratta ogni conversione come un mix proporzionale di dollari ante e post imposte su tutte le tue traditional, SEP e SIMPLE IRA. Non puoi convertire solo la base post imposte — è il principale ostacolo a una backdoor Roth pulita.
Ogni conversione ha il suo orologio dei 5 anni. Se hai meno di 59 anni e mezzo e prelevi il capitale convertito prima che passino 5 anni, si applica una penale del 10% a quella conversione. Una regola dei 5 anni separata governa i guadagni esentasse. L'orologio parte il 1° gennaio dell'anno di conversione.
Paga con liquidità esterna (tassabile). Usare denaro IRA per coprire l'imposta riduce l'importo che cresce esentasse e, se hai meno di 59 anni e mezzo, la quota trattenuta è essa stessa una distribuzione tassabile e penalizzata. Questo calcolatore assume che l'imposta sia pagata con liquidità esterna.
No. Il Tax Cuts and Jobs Act ha eliminato la ricaratterizzazione delle conversioni a partire dal 2018. Una volta convertito, è permanente per quell'anno fiscale, quindi dimensiona le conversioni con attenzione rispetto al tuo scaglione.
Converti solo abbastanza da riempire la cima del tuo scaglione marginale corrente senza sconfinare nel successivo. Fatto su diversi anni di reddito basso prima che inizino le RMD, questo limita l'aliquota che paghi sui dollari convertiti. Il Calcolatore scaglioni fiscali mostra il margine residuo.
Una conversione alza il tuo MAGI rettificato, e Medicare usa il MAGI di due anni prima per fissare le sovrattasse IRMAA Part B e D. Una grande conversione a 63 o più può alzare i premi a 65. Molte persone convertono prima dei 63 o tengono le conversioni sotto le soglie di fascia IRMAA.
Una backdoor Roth è un contributo a una traditional IRA non deducibile convertito in Roth, usato da alti redditi sopra il limite di reddito Roth. Funziona in modo pulito solo con nessun altro saldo IRA ante imposte a causa della pro-rata rule. Questo calcolatore modella la matematica fiscale di qualsiasi conversione, inclusa una backdoor.
Sì. Le Roth IRA non hanno RMD durante la vita per il titolare originario, quindi convertire dollari ante imposte prima dei 73 anni abbassa il saldo da cui sono calcolate le RMD future e può tenere più basso il reddito tassabile e l'IRMAA successivi. Vedi il Calcolatore RMD per quantificare la RMD che affronteresti altrimenti.
Questo calcolatore è educativo e non è consulenza fiscale o finanziaria. Assume che l'imposta sia pagata con liquidità esterna e ignora imposta statale, IRMAA, sussidio ACA e interazioni NIIT. Conferma le tue cifre con l'IRS Pub. 590-A o un professionista fiscale qualificato prima di convertire. I residenti in Italia dovrebbero coordinare anche il trattamento fiscale italiano e una consulenza transfrontaliera.