Le RMD sono guidate da tabelle. Età, saldo del conto e regole sul coniuge decidono il prelievo minimo.
Una required minimum distribution (RMD) è l'importo minimo che devi prelevare da un conto pensionistico a imposta differita ogni anno una volta raggiunti i 73 anni. Esiste perché le traditional IRA e i 401(k) sono cresciuti esentasse per decenni — il governo vuole alla fine la sua imposta sul reddito differita. Questo calcolatore è per chiunque abbia una traditional IRA, SEP/SIMPLE IRA o 401(k)/403(b)/457(b) ante imposte vicino all'età RMD e voglia il numero esatto, l'equivalente mensile da accantonare e quanto continua a comporre dopo il prelievo.
Educativo, non consulenza fiscale. Le regole RMD comportano penali reali e interagiscono con tutto il tuo quadro fiscale. Conferma la tua situazione con l'IRS Pub. 590-B o un CPA prima di agire. I residenti in Italia dovrebbero coordinare anche il trattamento fiscale italiano con un professionista.
L'IRS pubblica la Uniform Lifetime Table — un elenco di divisori che scendono con l'età (perché la tua aspettativa di vita residua si riduce). Prendi il saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedente e lo dividi per il divisore dell'età che compi quest'anno. Un divisore più piccolo a età più avanzate significa una percentuale richiesta più grande. La maggior parte dei titolari originari usa la Uniform Lifetime Table; un unico coniuge beneficiario più giovane di oltre 10 anni usa la Joint Life Table, e i conti ereditati usano la Single Life Table.
RMD — distribuzione minima obbligatoria dell'annoB31 dic — saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedenteDetà — divisore Uniform Lifetime Table per l'età che raggiungi quest'annoLa percentuale richiesta parte vicino al 3,65% a 73 anni (divisore 27,4) e sale costante — circa 5,3% a 80, 8,2% a 90. Le RMD sono progettate per ridurre il conto sulla tua aspettativa di vita residua, non per prosciugarlo da un giorno all'altro.
A un'aliquota marginale del 22% quella RMD aggiunge circa 5.813 $ di imposta federale sul reddito. Nota che il conto è comunque cresciuto nonostante il prelievo — a 75 anni la percentuale richiesta è sotto un rendimento del 5%, quindi il saldo continua a salire per ora.
| Età | Divisore | % richiesta |
|---|---|---|
| 73 | 26,5 | 3,77% |
| 75 | 24,6 | 4,07% |
| 80 | 20,2 | 4,95% |
| 85 | 16,0 | 6,25% |
| 90 | 12,2 | 8,20% |
| 95 | 8,9 | 11,24% |
| 100 | 6,4 | 15,63% |
| IRS Uniform Lifetime Table (in vigore dal 2022). Le situazioni ereditate e joint-life usano tabelle diverse. | ||
Con SECURE 2.0, le RMD iniziano a 73 anni per chiunque compia 72 anni dopo il 31 dicembre 2022. L'età di inizio sale a 75 nel 2033. La tua prima RMD è per l'anno in cui raggiungi i 73; puoi rinviare solo quella prima distribuzione al 1° aprile dell'anno successivo — ma allora preleveresti due RMD nello stesso anno solare.
Prendi il saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedente e dividilo per il divisore di aspettativa di vita per la tua età dalla IRS Uniform Lifetime Table. A 75 anni il divisore è 24,6, quindi un saldo di 650.000 $ produce una RMD di 26.422,76 $.
SECURE 2.0 ha ridotto l'accisa per una RMD saltata dal 50% al 25% dell'ammanco, e al 10% se la correggi entro la finestra di correzione di due anni. La segnali e richiedi una rinuncia con l'IRS Form 5329; l'IRS spesso rinuncia alla penale per giusta causa se sistemi l'ammanco prontamente.
Traditional IRA, SEP e SIMPLE IRA, e conti 401(k), 403(b) e 457(b) ante imposte richiedono tutti le RMD. Dal 2024, i designated Roth 401(k) non hanno più RMD durante la vita, e le Roth IRA non le hanno mai avute per il titolare originario.
No. A partire dal 2024, SECURE 2.0 ha eliminato le RMD durante la vita dai designated Roth account dentro un 401(k) o 403(b), allineandoli alle Roth IRA. I beneficiari che ereditano un Roth 401(k) possono comunque avere regole di distribuzione.
Se sei ancora occupato oltre i 73 anni, non sei proprietario al 5% o più dell'azienda, e il piano del tuo datore lo consente, puoi rinviare le RMD dal 401(k) di quel datore finché non vai in pensione. L'eccezione non si applica alle IRA o ai vecchi 401(k) di datori precedenti.
Una Qualified Charitable Distribution (QCD) consente a un titolare di IRA di 70 anni e mezzo o più di inviare fino a 108.000 $ (2025, indicizzato all'inflazione) direttamente dalla IRA a un ente benefico qualificato. Conta verso la tua RMD ma è escluso dal reddito tassabile — più potente di una deduzione dettagliata perché tiene anche più basso il tuo AGI (e l'IRMAA).
La maggior parte dei beneficiari non coniugi deve svuotare una IRA ereditata entro 10 anni secondo le regole SECURE Act, e se il titolare originario aveva già iniziato le RMD, sono richieste distribuzioni annuali anche negli anni 1-9. I beneficiari designati ammissibili (coniugi superstiti, figli minori, disabili o malati cronici) usano invece la Single Life Table. Questo calcolatore modella la matematica Uniform Lifetime del titolare originario, non i conti ereditati.
Devi calcolare la RMD per ogni conto separatamente. Puoi poi prelevare il totale da uno qualsiasi o da una combinazione delle tue IRA. La stessa flessibilità si applica entro i 403(b), ma le RMD dei 401(k) devono essere prelevate ciascuna da quel piano specifico e non possono essere aggregate con le IRA.
Una RMD da conto traditional è tassata come reddito ordinario nell'anno in cui la prelevi — non c'è penale extra per prelevarla correttamente. Grandi RMD possono spingerti in uno scaglione più alto e aumentare le sovrattasse Medicare IRMAA, motivo per cui alcuni pensionati fanno conversioni Roth prima dei 73. Vedi il Calcolatore conversione Roth per modellare quel compromesso.
Questo calcolatore è educativo e non è consulenza fiscale o finanziaria. IRA ereditate, situazioni joint-life e aggregazione multi-conto hanno regole speciali — conferma le tue cifre con l'IRS Pub. 590-B o un professionista fiscale qualificato prima di prelevare. I residenti in Italia dovrebbero coordinare anche il trattamento fiscale italiano con un professionista qualificato.