Periodo di detenzione, filing status, reddito imponibile e NIIT decidono la plusvalenza reale al netto delle imposte.
Se hai tenuto l'attivo più di un anno, il tuo profitto è una plusvalenza di lungo periodo tassata alle aliquote federali agevolate dello 0%, 15% o 20% a seconda del reddito imponibile totale. Se l'hai tenuto un anno o meno, è una plusvalenza di breve termine tassata come reddito ordinario ad aliquote fino al 37%. Gli alti redditi devono anche una Net Investment Income Tax (NIIT) aggiuntiva del 3,8%. Questo calcolatore modella il caso federale di lungo periodo per il 2025 — cambia la plusvalenza, l'altro reddito e il filing status sopra e il risultato si aggiorna all'istante.
Vendere al giorno 365 è breve termine. Vendere al giorno 366 è lungo periodo. Su una plusvalenza di 50.000 $ per un percettore tipico quella linea è la differenza tra un'aliquota ordinaria del ~22-24% e un'aliquota di lungo periodo del 15% — circa 4.000 $+ di imposta. La pazienza è una strategia fiscale.
Le plusvalenze di lungo periodo non sono tassate isolatamente — si appoggiano sopra il tuo altro reddito imponibile e ricadono nelle fasce dello 0%, 15% o 20% in base alle soglie 2025. La NIIT è una sovrimposta separata del 3,8% che scatta quando il MAGI supera 200.000 $ (single) o 250.000 $ (coniugi con dichiarazione congiunta).
| Aliquota lungo periodo 2025 | Reddito imponibile single | Coniugi dichiarazione congiunta |
|---|---|---|
| 0% | Fino a 48.350 $ | Fino a 96.700 $ |
| 15% | 48.351 $ – 533.400 $ | 96.701 $ – 600.050 $ |
| 20% | Oltre 533.400 $ | Oltre 600.050 $ |
| + 3,8% NIIT | MAGI oltre 200.000 $ | MAGI oltre 250.000 $ |
| Soglie IRS 2025. Le plusvalenze di breve termine sono invece tassate come reddito ordinario e non sono mostrate qui. | ||
Plusvalenza — la tua plusvalenza di lungo periodo realizzataaliquota LT — 0%, 15% o 20% dalla tabella degli scaglioni, per filing status e reddito totaleNIIT — 3,8% aggiuntivo quando il MAGI (altro reddito + plusvalenza) supera 200k $ single / 250k $ congiuntaNetto — Plusvalenza − Imposta − NIITPorta l'altro reddito sopra 533.400 $ e l'aliquota salta al 20%; supera la linea MAGI di 200.000 $ e la NIIT del 3,8% si aggiunge sopra, spingendo l'aliquota effettiva federale verso il 23,8%.
È il periodo di detenzione. Vendi un attivo posseduto un anno o meno e la plusvalenza è a breve termine, tassata alle tue aliquote ordinarie (fino al 37%). Tienilo per più di un anno e la plusvalenza è a lungo termine, tassata alle aliquote federali agevolate dello 0%, 15% o 20%. Il conteggio parte il giorno dopo l'acquisizione e termina il giorno in cui vendi.
Per il 2025, i dichiaranti single con reddito imponibile fino a 48.350 $ e le coppie con dichiarazione congiunta fino a 96.700 $ pagano lo 0% sulle plusvalenze di lungo periodo. Poiché gli scaglioni contano il reddito imponibile totale inclusa la plusvalenza, una grande plusvalenza può spingere parte di sé nella fascia del 15% anche quando l'altro reddito è basso.
Più di un anno. Esattamente un anno conta ancora come breve termine. L'IRS misura dal giorno dopo la trade date di acquisto alla trade date di vendita, quindi un anno e un giorno è il minimo per l'aliquota di lungo periodo.
La NIIT è una sovrimposta aggiuntiva del 3,8% sul reddito netto da investimento, incluse le plusvalenze, che si applica quando il reddito lordo rettificato modificato supera 200.000 $ (single) o 250.000 $ (coniugi con dichiarazione congiunta). Si sovrappone all'aliquota 0/15/20%, quindi un alto reddito nella fascia del 20% paga effettivamente il 23,8% a livello federale.
L'esclusione della Section 121 ti consente di escludere fino a 250.000 $ di plusvalenza (500.000 $ se coniugi con dichiarazione congiunta) sulla vendita di un'abitazione principale, a patto di averla posseduta e abitata per almeno due degli ultimi cinque anni. La plusvalenza oltre l'esclusione è tassata alle aliquote sulle plusvalenze di lungo periodo.
Le minusvalenze realizzate compensano prima le plusvalenze dello stesso tipo, poi quelle dell'altro tipo, e fino a 3.000 $ di perdita netta possono compensare reddito ordinario ogni anno. Le perdite non usate si riportano indefinitamente. Vendere deliberatamente posizioni in perdita per registrare quelle minusvalenze si chiama tax-loss harvesting.
Se vendi un titolo in perdita e compri lo stesso titolo o uno sostanzialmente identico entro 30 giorni prima o dopo la vendita, l'IRS non ammette la perdita per quell'anno fiscale. La perdita non ammessa è aggiunta al costo delle azioni sostitutive, differendola anziché cancellarla.
Quando erediti un attivo, il suo costo fiscale viene azzerato al suo valore equo di mercato alla data del decesso del proprietario originale. Se vendi poco dopo, la plusvalenza tassabile è spesso vicina a zero perché è misurata dal valore rivalutato, non dal prezzo d'acquisto originale del defunto.
No. Modella solo gli scaglioni federali sulle plusvalenze di lungo periodo e la NIIT federale. La maggior parte degli stati tassa le plusvalenze come reddito ordinario alle proprie aliquote, quindi il conto totale può essere più alto a seconda di dove vivi.
No. Il calcolatore funziona interamente nel tuo browser e nulla viene inviato a un server. I link di condivisione includono i numeri come parametri URL visibili, quindi evita di condividere un link se le cifre sono private.
Solo a scopo educativo — non consulenza fiscale o finanziaria. Questo strumento modella le plusvalenze federali di lungo periodo e la NIIT per il 2025 ed esclude l'imposta statale, le plusvalenze di breve termine, l'aliquota del 28% sui collectibles, le qualified small business stock e i crediti. Verifica la tua situazione con un CPA o enrolled agent prima di dichiarare. Per residenti in Italia controlla anche Agenzia delle Entrate e convenzione contro le doppie imposizioni.