RMD तालिका-संचालित हैं। उम्र, account balance, और spouse नियम न्यूनतम निकासी तय करते हैं।
एक required minimum distribution (RMD) वह न्यूनतम राशि है जो आपको हर साल एक tax-deferred सेवानिवृत्ति खाते से निकालनी होती है जब आप उम्र 73 पर पहुंचते हैं। यह इसलिए मौजूद है क्योंकि traditional IRA और 401(k) दशकों तक कर-मुक्त बढ़े — सरकार अपना स्थगित आयकर अंततः चाहती है। यह कैलकुलेटर traditional IRA, SEP/SIMPLE IRA, या pre-tax 401(k)/403(b)/457(b) रखने वाले किसी के लिए है जो RMD उम्र पर या उसके निकट है और सटीक संख्या, अलग रखने के लिए मासिक बराबर, और निकासी के बाद कितना चक्रवृद्धि होता रहता है चाहता है।
शैक्षिक, कर सलाह नहीं। RMD नियम असली दंड लाते हैं और आपकी पूरी कर तस्वीर के साथ अंतःक्रिया करते हैं। कार्य करने से पहले IRS Pub. 590-B या एक CRTP/CPA से अपनी स्थिति पुष्टि करें।
IRS Uniform Lifetime Table प्रकाशित करता है — divisors की एक सूची जो आपकी उम्र के साथ गिरती है (क्योंकि आपकी शेष जीवन प्रत्याशा घटती है)। आप पिछले साल की 31 दिसंबर को अपना account balance लेते हैं और उसे इस साल जिस उम्र के होते हैं उसके divisor से भाग देते हैं। अधिक उम्र पर छोटा divisor मतलब बड़ा आवश्यक प्रतिशत। ज्यादातर मूल खाता मालिक Uniform Lifetime Table का उपयोग करते हैं; 10 साल से अधिक छोटे एकमात्र पति/पत्नी लाभार्थी Joint Life Table का उपयोग करते हैं, और विरासत में मिले खाते Single Life Table का।
RMD — साल के लिए required minimum distributionBDec 31 — पिछले साल की 31 दिसंबर तक account balanceDage — इस साल जिस उम्र के होते हैं उसका Uniform Lifetime Table divisorआवश्यक प्रतिशत उम्र 73 पर लगभग 3.65% (divisor 27.4) से शुरू होता है और लगातार चढ़ता है — 80 पर लगभग 5.3%, 90 पर 8.2%। RMD आपकी शेष जीवनकाल में खाता घटाने के लिए बनाए गए हैं, उसे रातोंरात खाली करने के लिए नहीं।
22% सीमांत कर दर पर वह RMD लगभग $5,813 federal आयकर जोड़ता है। ध्यान दें कि निकासी के बावजूद खाता अब भी बढ़ा — उम्र 75 पर आवश्यक प्रतिशत 5% रिटर्न से नीचे है, इसलिए balance अभी के लिए बढ़ता रहता है।
| उम्र | Divisor | आवश्यक % |
|---|---|---|
| 73 | 26.5 | 3.77% |
| 75 | 24.6 | 4.07% |
| 80 | 20.2 | 4.95% |
| 85 | 16.0 | 6.25% |
| 90 | 12.2 | 8.20% |
| 95 | 8.9 | 11.24% |
| 100 | 6.4 | 15.63% |
| IRS Uniform Lifetime Table (2022 से प्रभावी)। विरासत और joint-life स्थितियां अलग तालिकाएं उपयोग करती हैं। | ||
SECURE 2.0 के तहत, RMD उम्र 73 पर शुरू होते हैं किसी के लिए भी जो 31 दिसंबर 2022 के बाद 72 का होता है। शुरुआती उम्र 2033 में बढ़कर 75 हो जाती है। आपका पहला RMD उस साल के लिए है जब आप 73 के होते हैं; आप केवल उस पहले distribution को अगले साल की 1 अप्रैल तक टाल सकते हैं — पर तब आप एक ही कैलेंडर वर्ष में दो RMD लेंगे।
पिछले साल की 31 दिसंबर तक अपना account balance लें और उसे IRS Uniform Lifetime Table से अपनी उम्र के life-expectancy divisor से भाग दें। उम्र 75 पर divisor 24.6 है, इसलिए $650,000 balance $26,422.76 RMD उत्पन्न करता है।
SECURE 2.0 ने चूके RMD पर excise tax को 50% से घटाकर कमी के 25% कर दिया, और दो-साल सुधार अवधि के भीतर ठीक करने पर 10%। आप इसे रिपोर्ट करते हैं और IRS Form 5329 पर छूट मांगते हैं; IRS अक्सर उचित कारण के लिए दंड माफ कर देता है अगर आप कमी तुरंत ठीक करें।
Traditional IRA, SEP और SIMPLE IRA, और pre-tax 401(k), 403(b), व 457(b) खाते सभी RMD मांगते हैं। 2024 तक, designated Roth 401(k) खातों में अब आजीवन RMD नहीं हैं, और Roth IRA में मूल मालिक के लिए कभी नहीं थे।
नहीं। 2024 से शुरू होकर, SECURE 2.0 ने 401(k) या 403(b) के भीतर designated Roth खातों से आजीवन RMD समाप्त कर दिए, उन्हें Roth IRA के साथ संरेखित किया। Roth 401(k) विरासत में पाने वाले लाभार्थियों को अब भी distribution नियमों का सामना हो सकता है।
अगर आप उम्र 73 के बाद भी कार्यरत हैं, कंपनी के 5%-या-अधिक मालिक नहीं हैं, और आपके नियोक्ता की योजना इसकी अनुमति देती है, तो आप उस नियोक्ता के 401(k) से RMD को सेवानिवृत्ति तक टाल सकते हैं। यह अपवाद IRA या पूर्व नियोक्ताओं के पुराने 401(k) पर लागू नहीं होता।
एक Qualified Charitable Distribution (QCD) उम्र 70-1/2 या उससे अधिक के IRA मालिक को $108,000 (2025, मुद्रास्फीति-अनुक्रमित) तक सीधे IRA से एक योग्य दान को भेजने देता है। यह आपके RMD में गिना जाता है पर taxable आय से बाहर रखा जाता है — itemized कटौती से अधिक शक्तिशाली क्योंकि यह आपका AGI (और IRMAA) भी कम रखता है।
ज्यादातर गैर-पति/पत्नी लाभार्थियों को SECURE Act नियमों के तहत 10 साल के भीतर inherited IRA खाली करना होता है, और अगर मूल मालिक ने पहले से RMD शुरू कर दिए थे, तो साल 1–9 में भी वार्षिक distribution आवश्यक हैं। योग्य designated लाभार्थी (जीवित पति/पत्नी, अवयस्क बच्चे, विकलांग या दीर्घकालिक बीमार लोग) इसके बजाय Single Life Table का उपयोग करते हैं। यह कैलकुलेटर मूल-मालिक Uniform Lifetime गणित का मॉडल बनाता है, विरासत में मिले खाते नहीं।
आपको हर खाते का RMD अलग गणना करना होगा। फिर आप कुल अपने किसी एक या किसी संयोजन के IRA से ले सकते हैं। यही लचीलापन 403(b) के भीतर लागू होता है, पर 401(k) RMD हर एक को उस विशिष्ट योजना से लेना होगा और IRA के साथ एकत्र नहीं किया जा सकता।
एक traditional-account RMD पर उस साल सामान्य आय के रूप में कर लगता है जब आप इसे लेते हैं — इसे सही तरीके से लेने पर कोई अतिरिक्त दंड नहीं है। बड़े RMD आपको ऊंचे ब्रैकेट में धकेल सकते हैं और Medicare IRMAA अधिभार बढ़ा सकते हैं, यही कारण है कि कुछ सेवानिवृत्त 73 से पहले Roth conversions करते हैं। उस अदला-बदली का मॉडल बनाने के लिए Roth Conversion कैलकुलेटर देखें।
यह कैलकुलेटर शैक्षिक है और कर या वित्तीय सलाह नहीं है। Inherited IRA, joint-life स्थितियां, और multi-account एकत्रीकरण के विशेष नियम हैं — निकासी से पहले अपने आंकड़े IRS Pub. 590-B या एक योग्य कर पेशेवर से पुष्टि करें।