Une conversion est un arbitrage fiscal : payez maintenant si la tranche d aujourd hui est moins chere que celle de demain.
Une conversion Roth deplace de l argent hors d un IRA ou 401(k) traditionnel avant impot vers un compte Roth. Vous devez l impot sur le revenu ordinaire sur le montant converti cette annee ; en echange cet argent croit ensuite et est retire completement sans impot et n est jamais soumis aux RMD a vie. Ce calculateur s adresse aux retraites et pre-retraites qui decident de convertir ou non — surtout quiconque dans une annee creuse a faible revenu entre l arret du travail et le debut de la Social Security et des RMD, qui s attend a des taux d imposition plus eleves plus tard, ou qui veut laisser de l argent sans impot a ses heritiers.
Educatif, pas un conseil fiscal. Une conversion est permanente et interagit avec votre tranche, les primes Medicare et les subventions ACA. Modelisez-la ici, puis confirmez avec un CPA ou CFP avant de convertir.
Toute la decision est un pari sur les taux d imposition : payer votre taux actuel maintenant, ou votre taux futur plus tard. Le calculateur paie l impot de conversion avec de la tresorerie externe (l approche recommandee), fait croitre le montant converti complet sans impot dans le Roth, puis le compare a ce que le meme solde aurait valu apres impot si vous l aviez laisse avant impot et payiez votre taux futur au retrait. Un avantage net positif signifie que convertir gagne ; negatif signifie qu attendre est mieux.
C — montant de la conversiontmaint. — taux marginal actuel (paye avec de la tresorerie externe)tfutur — taux d imposition attendu au retrait futurr — rendement annuel de l investissementn — annees investies avant le retraitSi le taux futur egale le taux d aujourd hui et que vous payez l impot avec de la tresorerie externe, le Roth gagne quand meme — parce que les dollars que vous avez utilises pour payer l impot maintenant croissent aussi sans impot. La conversion ne perd que quand votre taux futur baisse suffisamment en dessous de celui d aujourd hui.
Parce que le taux futur (28%) est plus eleve que celui d aujourd hui (22%) et que l impot est paye avec de la tresorerie externe, convertir gagne clairement ici. Faites passer le taux futur sous le taux actuel et l avantage retrecit ou devient negatif — c est tout le pari.
| Taux futur | Valeur Roth | Avant impot, apres impot | Avantage net |
|---|---|---|---|
| 32% | 137 952 USD | 93 807 USD | 33 145 USD |
| 28% (defaut) | 137 952 USD | 99 325 USD | 27 626 USD |
| 22% | 137 952 USD | 107 602 USD | 19 349 USD |
| 15% | 137 952 USD | 117 259 USD | 9 693 USD |
| 10% | 137 952 USD | 124 156 USD | 2 795 USD |
| 50 000 USD convertis, 22% maintenant, 7% de rendement, 15 ans, impot paye avec tresorerie externe. Relancez avec vos chiffres ci-dessus. | |||
Une conversion Roth deplace de l argent d un IRA ou 401(k) traditionnel avant impot vers un compte Roth. Vous payez l impot sur le revenu ordinaire sur le montant converti cette annee ; en echange l argent croit et est retire sans impot, et il n a jamais de RMD a vie.
Elle gagne generalement quand votre taux d imposition au retrait sera plus eleve qu aujourd hui, dans les annees creuses avant le debut de la Social Security et des RMD, quand vous pouvez payer l impot avec de la tresorerie externe, et quand vous voulez laisser de l argent sans impot a vos heritiers. Avec un taux de 22% maintenant, 28% plus tard, 7% de croissance sur 15 ans, une conversion de 50 000 USD montre un avantage net d environ 27 626 USD.
Si vous avez de l argent IRA avant impot, l IRS traite chaque conversion comme un melange proportionnel de dollars avant impot et apres impot sur tous vos IRA traditionnels, SEP et SIMPLE. Vous ne pouvez pas convertir uniquement la base apres impot — c est le principal obstacle a un backdoor Roth propre.
Chaque conversion a son propre compteur de 5 ans. Si vous avez moins de 59 ans et demi et retirez le capital converti avant que 5 ans passent, une penalite de 10% s applique a cette conversion. Une regle des 5 ans separee regit les gains sans impot. Le compteur demarre le 1er janvier de l annee de conversion.
Payez depuis de la tresorerie externe (imposable). Utiliser l argent IRA pour couvrir l impot reduit le montant qui croit sans impot et, si vous avez moins de 59 ans et demi, la part retenue est elle-meme une distribution imposable et penalisee. Ce calculateur suppose que l impot est paye avec de la tresorerie externe.
Non. Le Tax Cuts and Jobs Act a elimine la recharacterisation des conversions a partir de 2018. Une fois converti, c est permanent pour cette annee fiscale, dimensionnez donc les conversions soigneusement par rapport a votre tranche.
Convertissez juste assez pour remplir le haut de votre tranche marginale actuelle sans deborder dans la suivante. Fait sur plusieurs annees de faible revenu avant le debut des RMD, cela plafonne le taux d imposition que vous payez sur les dollars convertis. Le calculateur de tranche d impot montre votre marge restante.
Une conversion augmente votre AGI modifie, et Medicare utilise le MAGI de deux ans avant pour fixer les surcharges IRMAA Part B et D. Une grosse conversion a 63 ans ou plus tard peut augmenter les primes a 65 ans. Beaucoup convertissent avant 63 ans ou gardent les conversions sous les seuils de paliers IRMAA.
Un backdoor Roth est une contribution non deductible a un IRA traditionnel convertie en Roth, utilisee par les hauts revenus au-dela de la limite de revenu Roth. Il ne marche proprement qu avec aucun autre solde IRA avant impot a cause de la regle pro-rata. Ce calculateur modelise le calcul fiscal de toute conversion, y compris un backdoor.
Oui. Les Roth IRA n ont pas de RMD a vie pour le proprietaire d origine, donc convertir des dollars avant impot avant 73 ans baisse le solde a partir duquel les RMD futurs sont calcules et peut garder le revenu imposable et l IRMAA ulterieurs plus bas. Voir le calculateur de RMD pour quantifier le RMD que vous affronteriez sinon.
Ce calculateur est educatif et n est pas un conseil fiscal ou financier. Il suppose l impot paye avec de la tresorerie externe et ignore l impot d Etat, l IRMAA, les subventions ACA et les interactions NIIT. Confirmez vos chiffres avec l IRS Pub. 590-A ou un professionnel fiscal qualifie avant de convertir.