RMDs sind tabellengesteuert. Alter, Kontosaldo und Ehegattenregeln entscheiden die Mindestentnahme.
Eine Required Minimum Distribution (RMD) ist der Mindestbetrag, den du jedes Jahr aus einem steuergestundeten Altersvorsorgekonto herausnehmen musst, sobald du Alter 73 erreichst. Sie existiert, weil traditionelle IRAs und 401(k)s jahrzehntelang steuerfrei wuchsen — der Staat will seine gestundete Einkommensteuer schliesslich. Dieser Rechner ist fuer jeden mit einer Traditional IRA, SEP/SIMPLE IRA oder einem Pre-Tax-401(k)/403(b)/457(b), der im oder nahe dem RMD-Alter ist und die exakte Zahl, den monatlichen Gegenwert zum Zuruecklegen und wie viel nach der Entnahme weiter verzinst wird, wissen will.
Zu Bildungszwecken, keine Steuerberatung. RMD-Regeln tragen echte Strafen und greifen in dein gesamtes Steuerbild ein. Bestaetige deine Situation mit IRS Pub. 590-B oder einem CRTP/CPA, bevor du handelst.
Der IRS veroeffentlicht die Uniform Lifetime Table — eine Liste von Divisoren, die mit dem Alter sinken (weil deine verbleibende Lebenserwartung schrumpft). Du nimmst deinen Kontosaldo zum 31. Dezember des Vorjahres und teilst ihn durch den Divisor fuer das Alter, das du dieses Jahr erreichst. Ein kleinerer Divisor in hoeherem Alter bedeutet einen groesseren erforderlichen Prozentsatz. Die meisten urspruenglichen Kontoinhaber nutzen die Uniform Lifetime Table; ein alleiniger Ehegatten-Beguenstigter, der mehr als 10 Jahre juenger ist, nutzt die Joint Life Table, und geerbte Konten nutzen die Single Life Table.
RMD — Required Minimum Distribution fuer das JahrB31. Dez — Kontosaldo zum 31. Dezember des VorjahresDAlter — Uniform-Lifetime-Table-Divisor fuer das Alter, das du dieses Jahr erreichstDer erforderliche Prozentsatz startet bei rund 3,65 % mit Alter 73 (Divisor 27,4) und steigt stetig — etwa 5,3 % mit 80, 8,2 % mit 90. RMDs sind darauf ausgelegt, das Konto ueber deine verbleibende Lebenszeit abzubauen, nicht es ueber Nacht zu leeren.
Bei einem Grenzsteuersatz von 22 % fuegt diese RMD rund 5.813 $ Bundeseinkommensteuer hinzu. Beachte, dass das Konto trotz der Entnahme noch wuchs — mit Alter 75 liegt der erforderliche Prozentsatz unter einer 5 %-Rendite, der Saldo steigt also vorerst weiter.
| Alter | Divisor | Erforderl. % |
|---|---|---|
| 73 | 26,5 | 3,77 % |
| 75 | 24,6 | 4,07 % |
| 80 | 20,2 | 4,95 % |
| 85 | 16,0 | 6,25 % |
| 90 | 12,2 | 8,20 % |
| 95 | 8,9 | 11,24 % |
| 100 | 6,4 | 15,63 % |
| IRS Uniform Lifetime Table (gueltig ab 2022). Geerbte und Joint-Life-Situationen nutzen andere Tabellen. | ||
Unter SECURE 2.0 beginnen RMDs mit Alter 73 fuer jeden, der nach dem 31. Dezember 2022 72 wird. Das Startalter steigt 2033 auf 75. Deine erste RMD ist fuer das Jahr, in dem du 73 erreichst; nur diese erste Ausschuettung kannst du bis zum 1. April des Folgejahres aufschieben — dann naehmest du aber zwei RMDs in einem Kalenderjahr.
Nimm deinen Kontosaldo zum 31. Dezember des Vorjahres und teile ihn durch den Lebenserwartungsdivisor fuer dein Alter aus der IRS Uniform Lifetime Table. Mit Alter 75 ist der Divisor 24,6, ein Saldo von 650.000 $ ergibt also eine RMD von 26.422,76 $.
SECURE 2.0 senkte die Verbrauchsteuer fuer eine versaeumte RMD von 50 % auf 25 % des Fehlbetrags und auf 10 %, wenn du sie innerhalb des zweijaehrigen Korrekturfensters berichtigst. Du meldest sie und beantragst einen Erlass auf IRS Form 5329; der IRS erlaesst die Strafe oft bei begruendetem Anlass, wenn du den Fehlbetrag rasch behebst.
Traditional IRAs, SEP- und SIMPLE-IRAs sowie Pre-Tax-401(k)-, 403(b)- und 457(b)-Konten erfordern alle RMDs. Seit 2024 haben designierte Roth-401(k)-Konten keine RMDs zu Lebzeiten mehr, und Roth IRAs hatten sie fuer den urspruenglichen Eigentuemer nie.
Nein. Ab 2024 hat SECURE 2.0 die RMDs zu Lebzeiten aus designierten Roth-Konten innerhalb eines 401(k) oder 403(b) abgeschafft und sie an Roth IRAs angeglichen. Beguenstigte, die einen Roth 401(k) erben, koennen weiterhin Ausschuettungsregeln unterliegen.
Wenn du ueber Alter 73 hinaus noch beschaeftigt bist, kein Eigentuemer von 5 % oder mehr des Unternehmens bist und der Plan deines Arbeitgebers es erlaubt, kannst du RMDs aus dem 401(k) dieses Arbeitgebers bis zur Rente aufschieben. Die Ausnahme gilt nicht fuer IRAs oder alte 401(k)s frueherer Arbeitgeber.
Eine Qualified Charitable Distribution (QCD) erlaubt einem IRA-Eigentuemer ab 70,5 Jahren, bis zu 108.000 $ (2025, inflationsindexiert) direkt von der IRA an eine qualifizierte Wohltaetigkeitsorganisation zu senden. Sie zaehlt zu deiner RMD, ist aber vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen — wirkungsvoller als ein Einzelpostenabzug, weil sie auch dein AGI (und IRMAA) niedriger haelt.
Die meisten Nicht-Ehegatten-Beguenstigten muessen eine geerbte IRA innerhalb von 10 Jahren nach SECURE-Act-Regeln leeren, und wenn der urspruengliche Eigentuemer bereits RMDs begonnen hatte, sind auch jaehrliche Ausschuettungen in den Jahren 1–9 erforderlich. Berechtigte designierte Beguenstigte (ueberlebende Ehegatten, minderjaehrige Kinder, behinderte oder chronisch kranke Personen) nutzen stattdessen die Single Life Table. Dieser Rechner modelliert die Uniform-Lifetime-Mathematik des urspruenglichen Eigentuemers, nicht geerbte Konten.
Du musst die RMD fuer jedes Konto separat berechnen. Du kannst die Gesamtsumme dann aus einer beliebigen oder einer beliebigen Kombination deiner IRAs entnehmen. Dieselbe Flexibilitaet gilt innerhalb von 403(b)s, aber 401(k)-RMDs muessen jeweils aus diesem speziellen Plan entnommen werden und koennen nicht mit IRAs zusammengefasst werden.
Eine RMD aus einem traditionellen Konto wird im Jahr der Entnahme als normales Einkommen besteuert — es gibt keine zusaetzliche Strafe, wenn sie korrekt entnommen wird. Grosse RMDs koennen dich in eine hoehere Stufe schieben und Medicare-IRMAA-Zuschlaege erhoehen, weshalb manche Rentner Roth-Conversions vor 73 durchfuehren. Siehe den Roth-Conversion-Rechner, um diesen Kompromiss zu modellieren.
Dieser Rechner ist zu Bildungszwecken und keine Steuer- oder Finanzberatung. Geerbte IRAs, Joint-Life-Situationen und Mehrkonten-Zusammenfassung haben Sonderregeln — bestaetige deine Werte mit IRS Pub. 590-B oder einem qualifizierten Steuerprofi, bevor du entnimmst.