قارن دفع ضريبة أمريكية الآن عند تحويل حساب تقليدي إلى Roth مقابل إبقاء المال خاضعا للضريبة عند السحب لاحقا.
تحويل Roth ينقل المال من IRA أو 401(k) تقليدي قبل الضريبة إلى حساب Roth. تدين بضريبة دخل عادية على المبلغ المحوّل هذا العام؛ في المقابل ينمو ذلك المال ويُسحَب معفى من الضريبة تماما ولا يخضع أبدا لـ RMD مدى الحياة. هذه الحاسبة للمتقاعدين ومن قبل التقاعد الذين يقررون هل يحوّلون — خاصة من هو في سنة "فجوة" منخفضة الدخل بين ترك العمل وبدء Social Security وRMD، أو يتوقع معدلات ضريبة أعلى لاحقا، أو يريد ترك مال معفى من الضريبة للورثة.
تعليمي، وليس نصيحة ضريبية. التحويل دائم ويتفاعل مع شريحتك وأقساط Medicare وإعانات ACA. نمذجه هنا، ثم تأكد مع محاسب قانوني أو مخطط مالي معتمد قبل التحويل.
القرار كله رهان على معدلات الضريبة: ادفع معدلك الحالي الآن، أو معدلك المستقبلي لاحقا. تدفع الحاسبة ضريبة التحويل من نقد خارجي (النهج الموصى به)، تنمي كامل المبلغ المحوّل معفى من الضريبة داخل Roth، ثم تقارنه بما كان سيساويه الرصيد نفسه بعد الضريبة لو تركته قبل الضريبة ودفعت معدلك المستقبلي عند السحب. ميزة صافية موجبة تعني أن التحويل يفوز؛ سالبة تعني أن الانتظار أفضل.
C — مبلغ التحويلtالآن — معدل الضريبة الهامشي الحالي (مدفوع من نقد خارجي)tالمستقبل — معدل الضريبة المتوقع عند السحب المستقبليr — العائد الاستثماري السنويn — سنوات الاستثمار قبل السحبإذا ساوى المعدل المستقبلي معدل اليوم ودفعت الضريبة من نقد خارجي، فلا يزال Roth يفوز — لأن الدولارات التي استخدمتها لدفع الضريبة الآن تنمو معفاة من الضريبة أيضا. التحويل يخسر فقط حين ينخفض معدلك المستقبلي بما يكفي دون معدل اليوم.
لأن المعدل المستقبلي (28%) أعلى من اليوم (22%) والضريبة مدفوعة من نقد خارجي، يفوز التحويل بوضوح هنا. اقلب المعدل المستقبلي دون المعدل الحالي فتتقلص الميزة أو تنقلب سالبة — هذا هو الرهان كله.
| معدل الضريبة المستقبلي | قيمة Roth | قبل الضريبة، بعد الضريبة | الميزة الصافية |
|---|---|---|---|
| 32% | 137,952 دولارا | 93,807 دولارا | 33,145 دولارا |
| 28% (افتراضي) | 137,952 دولارا | 99,325 دولارا | 27,626 دولارا |
| 22% | 137,952 دولارا | 107,602 دولارا | 19,349 دولارا |
| 15% | 137,952 دولارا | 117,259 دولارا | 9,693 دولارا |
| 10% | 137,952 دولارا | 124,156 دولارا | 2,795 دولارا |
| 50,000 دولار محوّلة، 22% الآن، عائد 7%، 15 سنة، الضريبة مدفوعة من نقد خارجي. أعِد التشغيل بأرقامك أعلاه. | |||
تحويل Roth ينقل المال من IRA أو 401(k) تقليدي قبل الضريبة إلى حساب Roth. تدفع ضريبة دخل عادية على المبلغ المحوّل هذا العام؛ في المقابل ينمو المال ويُسحَب معفى من الضريبة، ولا تكون له RMD مدى الحياة أبدا.
يفوز عادة حين سيكون معدل ضريبتك عند السحب أعلى من اليوم، في سنوات الفجوة منخفضة الدخل قبل بدء Social Security وRMD، حين يمكنك دفع الضريبة من نقد خارجي، وحين تريد ترك مال معفى من الضريبة للورثة. بمعدل 22% الآن، 28% لاحقا، نمو 7% على 15 سنة، يُظهر تحويل 50,000 دولار ميزة صافية نحو 27,626 دولارا.
إذا كان لديك أي مال IRA قبل الضريبة، تعامل IRS كل تحويل كـمزيج نسبي من دولارات قبل الضريبة وبعدها عبر كل حسابات IRA التقليدية وSEP وSIMPLE لديك. لا يمكنك تحويل الأساس بعد الضريبة فقط — هذه هي العقبة الرئيسية أمام backdoor Roth نظيف.
لكل تحويل ساعة خمس سنوات خاصة به. إذا كنت دون 59½ وسحبت أصل التحويل قبل مرور 5 سنوات، تُطبَّق غرامة 10% على ذلك التحويل. قاعدة خمس سنوات منفصلة تحكم الأرباح المعفاة من الضريبة. تبدأ الساعة في 1 يناير من سنة التحويل.
ادفع من نقد خارجي (خاضع للضريبة). استخدام مال IRA لتغطية الضريبة يقلص المبلغ الذي ينمو معفى من الضريبة، وإذا كنت دون 59½ فالجزء المحجوز هو نفسه توزيع خاضع للضريبة ومُغرَّم. تفترض هذه الحاسبة دفع الضريبة من نقد خارجي.
لا. ألغى Tax Cuts and Jobs Act إعادة توصيف التحويلات ابتداء من 2018. بمجرد التحويل يكون دائما لتلك السنة الضريبية، فحدّد حجم التحويلات بعناية أمام شريحتك.
حوّل فقط ما يكفي لـملء قمة شريحتك الهامشية الحالية دون التسرب إلى التالية. مكررا عبر عدة سنوات منخفضة الدخل قبل بدء RMD، يحدّ هذا معدل الضريبة الذي تدفعه على الدولارات المحوّلة. تُظهر حاسبة الشريحة الضريبية هامشك المتبقي.
التحويل يرفع AGI المعدّل لديك، وتستخدم Medicare MAGI من سنتين سابقتين لتحديد رسوم Part B وD IRMAA. تحويل كبير عند 63 أو بعده قد يرفع الأقساط عند 65. يحوّل كثيرون قبل 63 أو يبقون التحويلات دون عتبات شرائح IRMAA.
backdoor Roth هو مساهمة IRA تقليدية غير قابلة للخصم تُحوَّل إلى Roth، يستخدمه أصحاب الدخل المرتفع فوق حد دخل Roth. يعمل بنظافة فقط دون أي أرصدة IRA أخرى قبل الضريبة بسبب قاعدة pro-rata. تنمذج هذه الحاسبة حساب ضريبة أي تحويل، شاملا backdoor.
نعم. حسابات Roth IRA ليس لها RMD مدى الحياة للمالك الأصلي، فتحويل دولارات قبل الضريبة قبل سن 73 يخفض الرصيد الذي تُحسَب منه RMD المستقبلية ويمكن أن يبقي الدخل الخاضع للضريبة وIRMAA لاحقا أقل. راجع حاسبة RMD لتحديد حجم RMD الذي ستواجهه لولا ذلك.
هذه الحاسبة تعليمية وليست نصيحة ضريبية أو مالية. تفترض دفع الضريبة من نقد خارجي وتتجاهل ضريبة الولاية وIRMAA وإعانة ACA وتفاعلات NIIT. تأكد من أرقامك مع IRS Pub. 590-A أو متخصص ضرائب مؤهل قبل التحويل.