احسب بالعربية السحب السنوي الأدنى المطلوب من بعض حسابات التقاعد الأمريكية، مع التنبيه إلى أنها قاعدة أمريكية.
الحد الأدنى المطلوب للسحب (RMD) هو أصغر مبلغ يجب أن تسحبه من حساب تقاعد مؤجل الضريبة كل سنة بمجرد بلوغك سن 73. يوجد لأن حسابات IRA و401(k) التقليدية نمت معفاة من الضريبة عقودا — تريد الحكومة ضريبة دخلها المؤجلة في النهاية. هذه الحاسبة لكل من لديه IRA تقليدي أو SEP/SIMPLE IRA أو 401(k)/403(b)/457(b) قبل الضريبة وهو عند أو قرب سن RMD ويريد الرقم الدقيق والمعادل الشهري الذي يخصصه ومقدار ما يبقى يتراكم بعد السحب.
تعليمي، وليس نصيحة ضريبية. قواعد RMD تحمل غرامات حقيقية وتتفاعل مع صورتك الضريبية الكاملة. تأكد من حالتك مع IRS Pub. 590-B أو محاسب قانوني قبل التصرف.
تنشر IRS Uniform Lifetime Table — قائمة مقاسيم تنخفض مع تقدم عمرك (لأن عمرك المتوقع المتبقي يتقلص). تأخذ رصيد حسابك في 31 ديسمبر من السنة السابقة وتقسمه على المقسوم للعمر الذي تبلغه هذا العام. مقسوم أصغر في الأعمار الأكبر يعني نسبة مطلوبة أكبر. يستخدم معظم المالكين الأصليين Uniform Lifetime Table؛ زوج مستفيد وحيد أصغر بأكثر من 10 سنوات يستخدم Joint Life Table، والحسابات الموروثة تستخدم Single Life Table.
RMD — الحد الأدنى المطلوب للسحب للسنةB31 ديسمبر — رصيد الحساب في 31 ديسمبر من السنة السابقةDالعمر — مقسوم Uniform Lifetime Table للعمر الذي تبلغه هذا العامتبدأ النسبة المطلوبة قرب 3.65% عند سن 73 (مقسوم 27.4) وترتفع باطراد — نحو 5.3% عند 80، 8.2% عند 90. صُمِّمت RMD لسحب الحساب على مدى عمرك المتبقي، لا لتفريغه بين عشية وضحاها.
عند معدل ضريبة هامشي 22% تضيف تلك RMD نحو 5,813 دولارا من ضريبة الدخل الفدرالية. لاحظ أن الحساب لا يزال ينمو رغم السحب — عند سن 75 النسبة المطلوبة أقل من عائد 5%، فيستمر الرصيد بالارتفاع الآن.
| العمر | المقسوم | النسبة المطلوبة |
|---|---|---|
| 73 | 26.5 | 3.77% |
| 75 | 24.6 | 4.07% |
| 80 | 20.2 | 4.95% |
| 85 | 16.0 | 6.25% |
| 90 | 12.2 | 8.20% |
| 95 | 8.9 | 11.24% |
| 100 | 6.4 | 15.63% |
| IRS Uniform Lifetime Table (سارية 2022). الحالات الموروثة والعمر المشترك تستخدم جداول مختلفة. | ||
بموجب SECURE 2.0 تبدأ RMD عند سن 73 لكل من يبلغ 72 بعد 31 ديسمبر 2022. يرتفع عمر البداية إلى 75 في 2033. أول RMD لك للسنة التي تبلغ فيها 73؛ يمكنك تأجيل أول توزيع فقط حتى 1 أبريل من السنة التالية — لكنك حينها تأخذ RMD اثنتين في سنة تقويمية واحدة.
خذ رصيد حسابك في 31 ديسمبر من السنة السابقة واقسمه على مقسوم العمر المتوقع لعمرك من جدول IRS Uniform Lifetime Table. عند سن 75 يكون المقسوم 24.6، فرصيد 650,000 دولار ينتج RMD قدره 26,422.76 دولارا.
خفّض SECURE 2.0 ضريبة الإنتاج لتفويت RMD من 50% إلى 25% من العجز، وإلى 10% إذا صححته خلال نافذة التصحيح من سنتين. تُبلِغ عنها وتطلب إعفاء على IRS Form 5329؛ تعفي IRS الغرامة غالبا لسبب معقول إذا صححت العجز فورا.
حسابات IRA التقليدية وSEP وSIMPLE، وحسابات 401(k) و403(b) و457(b) قبل الضريبة كلها تتطلب RMD. اعتبارا من 2024 لم تعد حسابات Roth 401(k) المخصصة لها RMD مدى الحياة، وحسابات Roth IRA لم تكن لها قط للمالك الأصلي.
لا. ابتداء من 2024 ألغى SECURE 2.0 RMD مدى الحياة من حسابات Roth المخصصة داخل 401(k) أو 403(b)، موائما إياها مع Roth IRA. المستفيدون الذين يرثون Roth 401(k) قد يواجهون قواعد توزيع.
إذا كنت لا تزال موظفا بعد سن 73، ولست مالكا بنسبة 5% أو أكثر للشركة، وخطة رب عملك تسمح بذلك، يمكنك تأجيل RMD من 401(k) ذلك الموظِّف حتى تتقاعد. لا ينطبق الاستثناء على IRA أو على 401(k) قديمة من أرباب عمل سابقين.
التوزيع الخيري المؤهل (QCD) يتيح لمالك IRA عمره 70½ أو أكثر إرسال ما يصل إلى 108,000 دولار (2025، مفهرس للتضخم) مباشرة من IRA إلى جمعية خيرية مؤهلة. يُحسَب ضمن RMD لكنه يُستبعَد من الدخل الخاضع للضريبة — أقوى من خصم مفصّل لأنه يبقي AGI (وIRMAA) أقل أيضا.
على معظم المستفيدين من غير الزوج إفراغ IRA موروث خلال 10 سنوات بموجب قواعد SECURE Act، وإذا كان المالك الأصلي قد بدأ RMD فإن توزيعات سنوية مطلوبة أيضا في السنوات 1–9. المستفيدون المؤهلون (الأزواج الباقون والأطفال القصّر والمعاقون أو المرضى مزمنا) يستخدمون Single Life Table بدلا. تنمذج هذه الحاسبة حساب Uniform Lifetime للمالك الأصلي، لا الحسابات الموروثة.
يجب حساب RMD لكل حساب على حدة. ثم يمكنك أخذ الإجمالي من أي واحد أو أي مزيج من حسابات IRA لديك. تنطبق المرونة نفسها ضمن 403(b)، لكن RMD لكل 401(k) يجب أن تؤخذ من تلك الخطة بالذات ولا يمكن تجميعها مع IRA.
RMD من حساب تقليدي تُضرَّب كـدخل عادي في السنة التي تأخذها فيها — لا غرامة إضافية لأخذها بشكل صحيح. RMD الكبيرة قد تدفعك إلى شريحة أعلى وترفع رسوم Medicare IRMAA، ولهذا يجري بعض المتقاعدين تحويلات Roth قبل 73. راجع حاسبة تحويل Roth لنمذجة تلك المفاضلة.
هذه الحاسبة تعليمية وليست نصيحة ضريبية أو مالية. حسابات IRA الموروثة وحالات العمر المشترك وتجميع الحسابات المتعددة لها قواعد خاصة — تأكد من أرقامك مع IRS Pub. 590-B أو متخصص ضرائب مؤهل قبل السحب.