Giải thích

Vốn lưu động là gì?

Vốn lưu động là thước đo tài chính thể hiện sự khác biệt giữa tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn của công ty. Nó là thước đo hiệu quả hoạt động và sức khỏe tài chính ngắn hạn của công ty. Vốn lưu động dương cho thấy rằng một công ty có thể trang trải các khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn của mình, trong khi vốn lưu động âm cho thấy các vấn đề thanh khoản tiềm ẩn.

Làm thế nào để tính toán nhu cầu vốn lưu động?

Nhu cầu vốn lưu động có thể được tính bằng công thức sau:

Yêu cầu về vốn lưu động (WCR) được đưa ra bởi:

§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§

Ở đâu:

  • § WCR § — Yêu cầu về vốn lưu động
  • § Average Receivables § — Số tiền trung bình khách hàng nợ doanh nghiệp.
  • § Average Payables § — Số tiền trung bình mà doanh nghiệp nợ nhà cung cấp.
  • § Inventory § — Giá trị hàng hóa có sẵn để bán.
  • § Average Monthly Expenses § — Chi phí trung bình hàng tháng mà doanh nghiệp phải gánh chịu.

Ví dụ:

Giả sử một doanh nghiệp có các giá trị sau:

  • Các khoản phải thu trung bình: 10.000 USD
  • Khoản phải trả trung bình: 5.000 USD
  • Hàng tồn kho: 2.000 USD
  • Chi phí trung bình hàng tháng: 3.000 USD

Sử dụng công thức:

§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§

Điều này có nghĩa là yêu cầu về vốn lưu động cho doanh nghiệp là 4.000 USD.

Khi nào nên sử dụng Công cụ tính Yêu cầu Vốn Lưu động?

  1. Lập kế hoạch tài chính: Các doanh nghiệp có thể sử dụng công cụ tính toán này để đánh giá nhu cầu thanh khoản của mình và đảm bảo có đủ vốn lưu động để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn.
  • Ví dụ: Một công ty có kế hoạch mở rộng hoạt động có thể cần tính toán nhu cầu vốn lưu động để đảm bảo nguồn tài chính.
  1. Quản lý dòng tiền: Hiểu rõ về vốn lưu động giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền một cách hiệu quả.
  • Ví dụ: Một doanh nghiệp có thể xác định những giai đoạn mà dòng tiền có thể bị thắt chặt và có biện pháp chủ động.
  1. Quyết định đầu tư: Nhà đầu tư có thể đánh giá vốn lưu động của công ty để đánh giá hiệu quả hoạt động và sức khỏe tài chính của công ty.
  • Ví dụ: Nhà đầu tư có thể phân tích xu hướng vốn lưu động trước khi đưa ra quyết định đầu tư.
  1. Lập ngân sách: Các công ty có thể kết hợp tính toán vốn lưu động vào quy trình lập ngân sách của mình.
  • Ví dụ: Một doanh nghiệp có thể dự báo nhu cầu vốn lưu động cho năm tài chính sắp tới.
  1. Phân tích hiệu suất: Doanh nghiệp có thể theo dõi những thay đổi về vốn lưu động theo thời gian để đánh giá hiệu suất.
  • Ví dụ: Một công ty có thể so sánh nhu cầu vốn lưu động qua các năm để xác định xu hướng.

Ví dụ thực tế

  • Doanh nghiệp bán lẻ: Nhà bán lẻ có thể sử dụng công cụ tính toán này để xác định vốn lưu động cần thiết để duy trì mức tồn kho trong khi quản lý tín dụng của khách hàng.
  • Công ty sản xuất: Nhà sản xuất có thể đánh giá yêu cầu về vốn lưu động của mình để đảm bảo có thể thanh toán cho nhà cung cấp trong khi chờ thanh toán của khách hàng.
  • Nhà cung cấp dịch vụ: Một doanh nghiệp hoạt động dựa trên dịch vụ có thể tính toán vốn lưu động của mình để quản lý dòng tiền trong thời kỳ nhu cầu biến động.

Định nghĩa các thuật ngữ chính

  • Các khoản phải thu trung bình: Số tiền trung bình mà khách hàng nợ một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể.
  • Các khoản phải trả trung bình: Số tiền trung bình mà một doanh nghiệp nợ các nhà cung cấp của mình trong một khoảng thời gian cụ thể.
  • Hàng tồn kho: Tổng giá trị hàng hóa, vật tư mà doanh nghiệp nắm giữ để bán hoặc sản xuất.
  • Chi phí trung bình hàng tháng: Chi phí trung bình mà một doanh nghiệp phải chịu mỗi tháng, bao gồm tiền thuê nhà, tiện ích, tiền lương và các chi phí hoạt động khác.

Sử dụng máy tính ở trên để nhập các giá trị khác nhau và xem yêu cầu vốn lưu động thay đổi linh hoạt. Kết quả sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt dựa trên dữ liệu tài chính của doanh nghiệp bạn.