Giải thích
Các khoản phải thu được tính là gì?
Các khoản phải thu được tính toán đề cập đến quá trình một doanh nghiệp bán các khoản phải thu (hóa đơn) của mình cho bên thứ ba (một yếu tố) với giá chiết khấu. Điều này cho phép doanh nghiệp nhận được dòng tiền ngay lập tức thay vì chờ đợi các điều khoản thanh toán của hóa đơn được thực hiện. Sau đó, yếu tố này sẽ thu các khoản thanh toán từ khách hàng.
Làm thế nào để tính toán các khoản phải thu?
Để tính tổng chi phí và số tiền ròng phải thu khi bao thanh toán các khoản phải thu, bạn có thể sử dụng các công thức sau:
- Tính tổng chi phí:
Tổng chi phí phát sinh khi bao thanh toán các khoản phải thu có thể được tính theo công thức:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
Ở đâu:
- § \text{Total Cost} § — tổng chi phí bao thanh toán
- § \text{Receivable Amount} § — tổng số tiền phải thu được tính vào hệ số
- § \text{Factoring Rate} § — phần trăm tính theo hệ số
- § \text{Financing Term} § — khoảng thời gian (tính bằng ngày) mà các khoản phải thu được tài trợ
- § \text{Company Fee} § — mọi khoản phí bổ sung do công ty bao thanh toán tính
- Tính toán khoản phải thu ròng:
Số tiền thuần phải thu sau khi bao thanh toán có thể được tính như sau:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
Ở đâu:
- § \text{Net Receivable} § — số tiền doanh nghiệp nhận được sau khi bao thanh toán
Ví dụ tính toán
Giả sử một doanh nghiệp có các chi tiết sau:
- Số tiền phải thu (§ \text{Receivable Amount} §): 10.000 USD
- Tỷ lệ bao thanh toán (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
- Thời hạn cấp vốn (§ \text{Financing Term} §): 30 ngày
- Phí công ty (§ \text{Company Fee} §): $200
Bước 1: Tính tổng chi phí
Sử dụng công thức tổng chi phí:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Bước 2: Tính khoản phải thu ròng
Sử dụng công thức khoản phải thu ròng:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Như vậy, doanh nghiệp sẽ nhận được 9.595,89 USD sau khi bao thanh toán các khoản phải thu.
Khi nào nên sử dụng Máy tính tính toán các khoản phải thu nhân tố?
- Quản lý dòng tiền: Doanh nghiệp có thể sử dụng máy tính này để hiểu chi phí liên quan đến việc bao thanh toán các khoản phải thu và nó tác động như thế nào đến dòng tiền của họ.
- Ví dụ: Một công ty đang xem xét bao thanh toán hóa đơn của mình để cải thiện tính thanh khoản.
- Lập kế hoạch tài chính: Đánh giá tác động tài chính của việc bao thanh toán các khoản phải thu như một phần của chiến lược tài chính rộng hơn.
- Ví dụ: Đánh giá xem có nên coi các khoản phải thu là giải pháp tài trợ ngắn hạn hay không.
- Phân tích chi phí-lợi ích: Xác định xem lợi ích của dòng tiền tức thời có lớn hơn chi phí liên quan đến bao thanh toán hay không.
- Ví dụ: So sánh chi phí bao thanh toán với doanh thu có thể bị mất do vấn đề về dòng tiền.
- Lập ngân sách: Kết hợp chi phí bao thanh toán vào ngân sách và dự báo tổng thể của doanh nghiệp.
- Ví dụ: Lập kế hoạch cho nhu cầu tiền mặt và chi phí trong tương lai.
Ví dụ thực tế
- Doanh nghiệp nhỏ: Một doanh nghiệp nhỏ có thể sử dụng công cụ tính toán này để đánh giá chi phí bao thanh toán hóa đơn của mình nhằm quản lý những biến động của dòng tiền theo mùa.
- Người làm nghề tự do: Người làm nghề tự do có thể đánh giá chi phí bao thanh toán hóa đơn của họ để nhận được khoản thanh toán nhanh hơn cho dịch vụ của họ.
- Khởi nghiệp: Các công ty khởi nghiệp có thể dựa vào bao thanh toán để duy trì dòng tiền trong khi chờ khách hàng thanh toán và công cụ tính toán này giúp họ hiểu được các chi phí liên quan.
Sử dụng máy tính ở trên để nhập các giá trị khác nhau và xem tổng chi phí và khoản phải thu ròng thay đổi linh hoạt như thế nào. Kết quả sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt dựa trên tình hình tài chính của bạn.