Giải thích
Chi phí Nợ Khó đòi là gì?
Chi phí nợ xấu đề cập đến số lượng các khoản phải thu mà công ty dự kiến sẽ không được thu hồi. Điều này có thể xảy ra khi khách hàng không trả được nợ do khó khăn tài chính hoặc phá sản. Việc ước tính chính xác chi phí nợ xấu là rất quan trọng để doanh nghiệp duy trì báo cáo tài chính chính xác và đảm bảo lập kế hoạch tài chính phù hợp.
Làm thế nào để tính chi phí nợ xấu?
Chi phí nợ xấu có thể được tính bằng công thức sau:
Chi phí nợ khó đòi:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
Ở đâu:
- § \text{Bad Debt Expense} § — số nợ khó đòi ước tính
- § \text{Total Credit Sales} § — tổng số tiền bán tín dụng mà doanh nghiệp thực hiện
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — phần trăm doanh thu mà doanh nghiệp mong đợi sẽ không thể thu hồi được
Ví dụ:
Nếu một công ty có tổng doanh số bán chịu là 10.000 USD và dự kiến 5% doanh thu đó sẽ không thể thu hồi được thì chi phí nợ khó đòi sẽ được tính như sau:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Tính tổng khoản phải thu
Ngoài việc tính chi phí nợ khó đòi, doanh nghiệp thường muốn biết tổng số nợ phải thu sau khi hạch toán nợ khó đòi. Điều này có thể được tính bằng công thức:
Tổng các khoản phải thu:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
Ở đâu:
- § \text{Total Receivables} § — tổng số tiền phải thu sau khi hạch toán nợ khó đòi
- § \text{Existing Receivables} § — số tiền phải thu hiện tại trên sổ sách
Ví dụ:
Nếu số tiền phải thu hiện tại là 2.000 USD thì tổng số tiền phải thu sau khi tính chi phí nợ khó đòi sẽ là:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Khi nào nên sử dụng Công cụ tính chi phí nợ xấu?
Báo cáo tài chính: Doanh nghiệp có thể sử dụng máy tính này để ước tính chi phí nợ xấu cho báo cáo tài chính của mình, đảm bảo báo cáo tài sản chính xác.
Lập ngân sách: Các công ty có thể đưa ước tính nợ xấu vào ngân sách của mình để chuẩn bị cho những tổn thất có thể xảy ra.
Đánh giá chính sách tín dụng: Đánh giá hiệu quả của chính sách tín dụng bằng cách phân tích chi phí nợ xấu trong quá khứ.
Quản lý dòng tiền: Tìm hiểu tác động tiềm tàng của dòng tiền do các tài khoản không thể thu hồi được.
Đánh giá rủi ro: Đánh giá rủi ro liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Ví dụ thực tế
Doanh nghiệp bán lẻ: Nhà bán lẻ có thể sử dụng công cụ tính toán này để ước tính khoản lỗ tiềm ẩn từ việc bán tín dụng, giúp họ điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp.
Ngành dịch vụ: Nhà cung cấp dịch vụ có thể đánh giá rủi ro không thanh toán từ khách hàng và lập kế hoạch xử lý các khoản nợ xấu tiềm ẩn trong dự báo tài chính của họ.
Tổ chức tài chính: Các ngân hàng và người cho vay có thể sử dụng công cụ tính toán này để đánh giá rủi ro vỡ nợ đối với các khoản vay và điều chỉnh chiến lược cho vay của họ.
Định nghĩa các thuật ngữ chính
Tổng doanh số bán hàng tín dụng: Tổng số tiền bán hàng được thực hiện bằng hình thức tín dụng trong một khoảng thời gian cụ thể.
Tỷ lệ nợ xấu dự kiến: Tỷ lệ phần trăm doanh thu tín dụng ước tính mà doanh nghiệp dự đoán sẽ không được thu.
Các khoản phải thu hiện tại: Tổng số tiền mà khách hàng nợ doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.
Sử dụng máy tính ở trên để nhập các giá trị khác nhau và xem chi phí nợ xấu và tổng khoản phải thu thay đổi linh hoạt. Kết quả sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt dựa trên dữ liệu bạn có.