Açıklama
İşletme Sermayesi Nedir?
İşletme sermayesi, bir şirketin dönen varlıkları ile kısa vadeli borçları arasındaki farkı temsil eden finansal bir ölçümdür. Bir şirketin operasyonel verimliliğinin ve kısa vadeli mali sağlığının bir ölçüsüdür. Pozitif işletme sermayesi, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini kısa vadeli varlıklarıyla karşılayabileceğini gösterirken, negatif işletme sermayesi, potansiyel likidite sorunlarına işaret eder.
İşletme Sermayesi İhtiyacı Nasıl Hesaplanır?
İşletme sermayesi gereksinimi aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanabilir:
İşletme Sermayesi Gereksinimi (WCR) şu şekilde verilmektedir:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
Neresi:
- § WCR § — İşletme Sermayesi Gereksinimi
- § Average Receivables § — Müşterilerinin işletmeye borçlu olduğu ortalama para miktarı.
- § Average Payables § — İşletmenin tedarikçilerine borçlu olduğu ortalama para miktarı.
- § Inventory § — Satılmaya hazır malların değeri.
- § Average Monthly Expenses § — İşletmenin katlandığı ortalama aylık maliyetler.
Örnek:
Bir işletmenin aşağıdaki değerlere sahip olduğunu varsayalım:
- Ortalama Alacaklar: 10.000 $
- Ortalama Borçlar: 5.000 $
- Envanter: 2.000$
- Ortalama Aylık Giderler: 3.000$
Formülü kullanarak:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
Bu, işletme için işletme sermayesi gereksiniminin 4.000 ABD Doları olduğu anlamına gelir.
İşletme Sermayesi Gereksinimi Hesaplayıcı Ne Zaman Kullanılmalı?
- Finansal Planlama: İşletmeler, likidite ihtiyaçlarını değerlendirmek ve kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak için yeterli işletme sermayesine sahip olduklarından emin olmak için bu hesaplayıcıyı kullanabilir.
- Örnek: Faaliyetlerini genişletmeyi planlayan bir şirketin, finansmanı güvence altına almak için işletme sermayesi ihtiyacını hesaplaması gerekebilir.
- Nakit Akışı Yönetimi: İşletme sermayesini anlamak, işletmelerin nakit akışlarını etkili bir şekilde yönetmelerine yardımcı olur.
- Örnek: Bir işletme, nakit akışının sıkışık olabileceği dönemleri belirleyebilir ve proaktif önlemler alabilir.
- Yatırım Kararları: Yatırımcılar bir şirketin işletme sermayesini, operasyonel verimliliğini ve mali sağlığını değerlendirmek için değerlendirebilir.
- Örnek: Bir yatırımcı, yatırım kararı vermeden önce işletme sermayesi eğilimlerini analiz edebilir.
- Bütçeleme: Şirketler işletme sermayesi hesaplamalarını bütçeleme süreçlerine dahil edebilir.
- Örnek: Bir işletme, gelecek mali yıl için işletme sermayesi ihtiyacını tahmin edebilir.
- Performans Analizi: İşletmeler, performansı değerlendirmek için işletme sermayesinde zaman içinde meydana gelen değişiklikleri takip edebilir.
- Örnek: Bir şirket, eğilimleri belirlemek için işletme sermayesi ihtiyacını yıldan yıla karşılaştırabilir.
Pratik Örnekler
- Perakende İşletmesi: Bir perakendeci, müşteri kredisini yönetirken envanter seviyelerini korumak için gereken işletme sermayesini belirlemek için bu hesaplayıcıyı kullanabilir.
- Üretici Şirket: Bir üretici, müşteri ödemelerini beklerken tedarikçilere ödeme yapabildiğinden emin olmak için işletme sermayesi ihtiyacını değerlendirebilir.
- Hizmet Sağlayıcı: Hizmete dayalı bir işletme, talebin dalgalandığı dönemlerde nakit akışını yönetmek için işletme sermayesini hesaplayabilir.
Anahtar Terimlerin Tanımları
- Ortalama Alacaklar: Belirli bir dönemde bir işletmeye müşterilerinin borçlu olduğu ortalama para miktarıdır.
- Ortalama Borçlar: Bir işletmenin belirli bir dönemde tedarikçilerine borçlu olduğu ortalama para miktarı.
- Envanter: Bir işletmenin satış veya üretim amacıyla elinde bulundurduğu mal ve malzemelerin toplam değeri.
- Ortalama Aylık Giderler: Kira, kamu hizmetleri, maaşlar ve diğer operasyonel maliyetler de dahil olmak üzere bir işletmenin her ay katlandığı ortalama maliyetler.
Farklı değerler girmek ve işletme sermayesi gereksinimi değişimini dinamik olarak görmek için yukarıdaki hesap makinesini kullanın. Sonuçlar, işletmenizin finansal verilerine dayanarak bilinçli kararlar vermenize yardımcı olacaktır.