Açıklama

Çalışma Döngüsü nedir?

İşletim Döngüsü (OC), envanteri nakde dönüştürmek için gereken süreyi ölçen işletmeler için çok önemli bir ölçümdür. Envanterin satın alınmasından satışına ve müşterilerden nakit toplanmasına kadar tüm süreci kapsar. Faaliyet döngüsünü anlamak, işletmelerin nakit akışlarını etkili bir şekilde yönetmelerine ve operasyonlarını optimize etmelerine yardımcı olur.

Çalışma Döngüsü Nasıl Hesaplanır?

Çalışma Döngüsü aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanabilir:

Çalışma Döngüsü (OC) şu şekilde tanımlanır:

§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§

Neresi:

  • § OC § — Çalışma Döngüsü (gün olarak)
  • § Inventory Turnover Period § — Envanterin satışı için geçen ortalama süre (gün olarak)
  • § Receivables Turnover Period § — Müşterilerden nakit tahsilat için geçen ortalama süre (gün olarak)
  • § Payables Turnover Period § — Tedarikçilere ödeme yapmak için geçen ortalama süre (gün olarak)

Bu formül, bir işletmenin stok yatırımlarını tekrar nakde çevirmesinin ne kadar süreceği konusunda kapsamlı bir görünüm sağlar.

Örnek:

  1. Ortalama Envanter Devir Süresi: 30 gün
  2. Ortalama Alacak Devir Süresi: 45 gün
  3. Ortalama Borç Devir Süresi: 20 gün

Formülü kullanarak:

§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§

Bu, alacakların tahsil edilmesi ve tedarikçilere ödeme yapılması için geçen sürenin muhasebeleştirilmesinin ardından işletmenin envanterini nakde dönüştürmesinin 55 gün süreceği anlamına gelir.

Çalışma Döngüsü Hesaplayıcısı Ne Zaman Kullanılır?

  1. Nakit Akışı Yönetimi: İşletmeler, nakit akışlarını ne kadar verimli yönettiklerini değerlendirmek için bu hesaplayıcıyı kullanabilir.
  • Örnek: Envanterin nakde dönüştürülmesinin ne kadar sürdüğünü anlamak, harcamaların planlanmasına yardımcı olabilir.
  1. Envanter Yönetimi: Envanter yönetimi stratejilerinin etkinliğini değerlendirin.
  • Örnek: Nakit sıkıntısı yaratabilecek yavaş hareket eden envanterin belirlenmesi.
  1. Finansal Analiz: Daha geniş mali değerlendirmelerin bir parçası olarak faaliyet döngüsünü analiz edin.
  • Örnek: Farklı dönemlerdeki faaliyet döngüsünün veya sektör kıyaslamalarının karşılaştırılması.
  1. Yatırım Kararları: Yatırımcılar, bir işletmenin operasyonel verimliliğini ölçmek için faaliyet döngüsünü kullanabilir.
  • Örnek: Bir şirketin işletme sermayesini etkin bir şekilde yönetip yönetmediğinin değerlendirilmesi.
  1. İş Stratejisi: Envanter satın alımları ve kredi politikalarıyla ilgili stratejik kararlar için bilgi sağlar.
  • Örnek: Nakit akışını optimize etmek için envanter seviyelerini faaliyet döngüsüne göre ayarlamak.

Pratik Örnekler

  • Perakende İşletmesi: Bir perakendeci, likiditeyi korumak için hayati önem taşıyan stoklarını ne kadar hızlı devredebileceğini ve satışlardan nakit toplayabileceğini belirlemek için bu hesaplayıcıyı kullanabilir.
  • Üretici Şirket: Bir üretici, üretim programlarını optimize etmek ve tedarikçi ödemelerini etkili bir şekilde yönetmek için çalışma döngüsünü analiz edebilir.
  • Hizmet Sektörü: Hizmete dayalı bir işletme, hizmetleri verdikten sonra müşterilerden ödeme almanın ne kadar sürdüğünü değerlendirebilir ve nakit akışını yönetmeye yardımcı olabilir.

Anahtar Terimlerin Tanımları

  • Envanter Devir Süresi: Bir şirketin envanterinin tamamını satması için geçen ortalama gün sayısı.
  • Alacak Devir Süresi: Bir şirketin satış sonrasında müşterilerinden ödeme tahsil etmesi için geçen ortalama gün sayısı.
  • Borç Devir Süresi: Bir şirketin tedarikçilerine aldığı mal ve hizmetler karşılığında ödeme yapması için geçen ortalama gün sayısı.

Farklı değerler girmek ve çalışma döngüsü değişimini dinamik olarak görmek için yukarıdaki hesap makinesini kullanın. Sonuçlar, sahip olduğunuz verilere dayanarak bilinçli kararlar vermenize yardımcı olacaktır.