Açıklama
Likidite Oranı Nedir?
Likidite oranı, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini kısa vadeli varlıklarıyla karşılama yeteneğini ölçen bir finansal ölçümdür. Bir şirketin kısa vadeli ödeme gücüne ilişkin fikir sağladığı için finansal sağlığın önemli bir göstergesidir.
Likidite Oranı nasıl hesaplanır?
Likidite oranı aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanabilir:
Likidite Oranı (LR) şu şekilde verilir:
§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§
Neresi:
- § LR § — likidite oranı
- § Current\ Assets § — bir yıl içinde nakde çevrilmesi beklenen varlıkların toplamı
- § Current\ Liabilities § — bir yıl içinde ödenmesi gereken toplam yükümlülükler
Bu oran, her bir dolar tutarındaki kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak için kaç dolarlık dönen varlığın mevcut olduğunu gösterir. 1’den büyük bir likidite oranı, şirketin kısa vadeli borçlardan daha fazla dönen varlığa sahip olduğunu gösterir ki bu genellikle olumlu bir işarettir.
Örnek:
- Dönen Varlıklar (§ Current\ Assets §): 10.000 $
- Mevcut Borçlar (§ Current\ Liabilities §): 5.000 $
Likidite Oranı:
§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
Bu, şirketin her 1 $‘lık kısa vadeli pasifine karşılık 2 $‘lık cari varlığa sahip olduğu anlamına gelir.
Likidite Oranı Hesaplayıcı ne zaman kullanılmalı?
- Finansal Analiz: Bir şirketin kısa vadeli mali durumunu ve yükümlülüklerini yerine getirme yeteneğini değerlendirin.
- Örnek: Bir şirkete yapılacak potansiyel yatırımın değerlendirilmesi.
- Kredi Değerlendirmesi: Kredi vermeden önce bir işletmenin kredi itibarını belirleyin.
- Örnek: Bankalar ve kredi verenler kredi başvurularını değerlendirmek için sıklıkla likidite oranlarını kullanırlar.
- İş Planlama: İşletmelerin nakit akışını yönetmelerine ve gelecekteki harcamaları planlamalarına yardımcı olun.
- Örnek: Bir startup, ilk işletme maliyetlerini karşılamaya yetecek kadar likiditeye sahip olduğundan emin olmak için bu oranı kullanabilir.
- Karşılaştırmalı Analiz: Farklı şirketler veya sektörler arasındaki likidite oranlarını karşılaştırın.
- Örnek: Yatırımcılar, mali açıdan istikrarlı şirketleri belirlemek için rakiplerin likidite oranlarını karşılaştırabilir.
- Risk Yönetimi: İş operasyonlarını etkileyebilecek potansiyel likidite risklerini belirleyin.
- Örnek: Bir şirket nakit akışı krizlerini önlemek için likidite oranını izleyebilir.
Pratik örnekler
- Başlangıç Değerlendirmesi: Yatırımcılar, bir girişimin kârlı hale gelinceye kadar faaliyetlerini sürdürmeye yetecek kadar kısa vadeli varlığa sahip olup olmadığını değerlendirmek için likidite oranını kullanabilir.
- Tedarikçi İlişkileri: Tedarikçiler, bir şirketin kredili siparişleri yerine getirecek kadar mali açıdan istikrarlı olup olmadığını belirlemek için şirketin likidite oranını kontrol edebilir.
- Finansal Raporlama: Şirketler, paydaşlara mali sağlıkları hakkında bilgi sağlamak için genellikle likidite oranlarını mali tablolarda bildirirler.
Anahtar Terimler
- Dönen Varlıklar: Nakde çevrilmesi veya bir yıl içinde tükenmesi beklenen kasa, alacaklar, stoklar gibi varlıklar.
- Mevcut Yükümlülükler: Borç hesapları, kısa vadeli krediler ve diğer borçlar dahil olmak üzere bir şirketin bir yıl içinde ödemesi gereken yükümlülükler.
Likidite oranının dinamik olarak nasıl değiştiğini görmek amacıyla dönen varlıklar ve kısa vadeli borçlar için farklı değerler girmek üzere yukarıdaki hesap makinesini kullanın. Sonuçlar, bir şirketin mali durumuna göre bilinçli kararlar vermenize yardımcı olacaktır.