Açıklama
Sermaye Kiralaması Nedir?
Finansal kiralama olarak da bilinen sermaye kiralaması, kiracıya bir varlığı kullanma olanağı tanırken aynı zamanda kiralama süresi sonunda varlığı satın alma seçeneği de sunan bir kiralama sözleşmesidir. Bu tür kiralama, bilançoda bir varlık olarak değerlendirilir ve kiracı, vergileri üzerinden amortisman ve faiz gideri talep edebilir.
Bir Sermaye Kiralaması İçin Aylık Ödemeler Nasıl Hesaplanır?
Bir sermaye kiralamasının aylık ödemesini hesaplamak için aşağıdaki formülü kullanabilirsiniz:
Aylık Ödeme (PMT) şu şekilde hesaplanır:
§§ PMT = \frac{(C - D - R) \times \left(\frac{r}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{r}{12})^{-n \times 12}} §§
Neresi:
- § PMT § — aylık ödeme
- § C § — kiralama maliyeti (varlığın toplam değeri)
- § D § — peşinat
- § R § — kalıntı değer (varlığın kiralama süresi sonundaki tahmini değeri)
- § r § — yıllık faiz oranı (ondalık sayı olarak)
- § n § — kiralama süresi (yıl olarak)
Bu formül, kira süresi boyunca her ay ne kadar ödeyeceğinizi belirlemenize yardımcı olur.
Örnek:
- Kira Maliyeti (§ C §): 10.000 $
- Peşinat (§ D §): 1.000 $
- Artık Değer (§ R §): 2.000 $
- Faiz Oranı (§ r §): %5 (ondalık sayı olarak 0,05)
- Kira Süresi (§ n §): 5 yıl
Formülü kullanarak:
§§ PMT = \frac{(10000 - 1000 - 2000) \times \left(\frac{0,05}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{0,05}{12})^{-5 \ çarpı 12}} = 188,71 §§
Sermaye Kiralama Hesaplayıcısı Ne Zaman Kullanılmalı?
- Ekipman Bütçesi Oluşturma: İşletmeler, kiralamayı planladıkları ekipmanın aylık ödemelerini tahmin etmek için bu hesaplayıcıyı kullanabilir.
- Örnek: Yeni bir araç veya makine kiralamayı düşünen bir şirket.
- Finansal Planlama: Bireyler veya işletmeler, kiralama seçeneklerinin karşılanabilirliğini değerlendirebilir.
- Örnek: Nakit akışına göre bir varlığın kiralanıp satın alınmayacağının değerlendirilmesi.
- Kira Tekliflerini Karşılaştırma: Farklı koşullar ve faiz oranlarına sahip farklı kiralama tekliflerini karşılaştırmak için hesap makinesini kullanın.
- Örnek: Aynı varlık için birden fazla kiralama seçeneğinin analiz edilmesi.
- Vergi Planlama: Bir varlığı satın almak yerine kiralamanın mali sonuçlarını anlamak.
- Örnek: Amortismandan kaynaklanan potansiyel vergi avantajlarının belirlenmesi.
- Yatırım Kararları: Bir varlığı kiralamanın maliyet etkinliğini diğer finansman seçenekleriyle karşılaştırarak değerlendirin.
- Örnek: Yeni bir ofis alanının kiralanıp kiralanmayacağına veya finanse edilip edilmeyeceğine karar vermek.
Pratik Örnekler
- Ticari Ekipman Kiralama: Bir işletme, yeni bir fotokopi makinesi veya bilgisayar sisteminin kiralanması için aylık ödemeyi belirlemek ve nakit akışlarını etkili bir şekilde yönetmelerine yardımcı olmak için bu hesaplayıcıyı kullanabilir.
- Araç Kiralama: Araba kiralamayı düşünen bir kişi, aylık ödemesini öğrenmek için kira bedelini, peşinatı ve faiz oranını girerek bütçe planlamasına yardımcı olabilir.
- Gayrimenkul: Ofis alanı kiralamak isteyen şirketler, ev sahiplerinin sunduğu şartlara göre aylık kira ödemelerini tahmin etmek için hesaplayıcıyı kullanabilir.
Anahtar Terimlerin Tanımları
- Kira Maliyeti (C): Kiralanan varlığın toplam değeridir.
- Peşin Ödeme (D): Kiralama başlangıcında yapılan ve finanse edilen tutar azaltılarak yapılan ilk ödemedir.
- Artık Değer (R): Varlığın kiralama süresi sonundaki tahmini değeridir.
- Faiz Oranı (r): Borçlanma için uygulanan yıllık yüzde oranıdır ve ondalık sayıyla ifade edilir.
- Kira Süresi (n): Kira sözleşmesinin süresi, genellikle yıl olarak ifade edilir.
Farklı değerler girmek ve aylık ödeme değişimini dinamik olarak görmek için yukarıdaki hesap makinesini kullanın. Sonuçlar, mali durumunuza ve kiralama seçeneklerinize göre bilinçli kararlar vermenize yardımcı olacaktır.