Açıklama
Şüpheli Alacak Gideri Nedir?
Kötü borç gideri, bir şirketin tahsil edilmeyeceğini beklediği alacak hesaplarının tutarını ifade eder. Bu, müşterilerin finansal zorluklar veya iflas nedeniyle borçlarını ödeyememesi durumunda ortaya çıkabilir. Şüpheli alacak giderinin doğru bir şekilde tahmin edilmesi, işletmelerin doğru mali tabloları sürdürmesi ve uygun mali planlamayı sağlaması açısından çok önemlidir.
Şüpheli Alacak Gideri Nasıl Hesaplanır?
Şüpheli alacak gideri aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanabilir:
Tercihsiz Alacak Gideri:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
Neresi:
- § \text{Bad Debt Expense} § — tahmini şüpheli alacak tutarı
- § \text{Total Credit Sales} § — işletmenin yaptığı kredili satışların toplam tutarı
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — işletmenin tahsil edilemeyecek hale gelmesini beklediği satışların yüzdesi
Örnek:
Bir şirketin toplam kredi satışı 10.000 ABD Doları ise ve bu satışların %5’inin tahsil edilemeyeceğini bekliyorsa, şüpheli alacak gideri aşağıdaki şekilde hesaplanacaktır:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Toplam Alacak Hesaplaması
İşletmeler genellikle şüpheli alacak giderini hesaplamanın yanı sıra, şüpheli alacakları muhasebeleştirdikten sonra alacakların toplamını da bilmek ister. Bu, aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanabilir:
Toplam Alacaklar:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
Neresi:
- § \text{Total Receivables} § — şüpheli alacaklar muhasebeleştirildikten sonra alacakların toplam tutarı
- § \text{Existing Receivables} § — defterlerdeki mevcut alacak tutarı
Örnek:
Mevcut alacakların tutarı 2.000 ABD Doları ise, şüpheli alacak gideri muhasebeleştirildikten sonra alacakların toplamı şöyle olacaktır:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Şüpheli Alacak Gider Hesaplayıcısı Ne Zaman Kullanılmalı?
Finansal Raporlama: İşletmeler bu hesaplayıcıyı mali tabloları için şüpheli alacak giderini tahmin etmek için kullanabilir, böylece varlıkların doğru raporlanmasını sağlayabilirler.
Bütçeleme: Şirketler potansiyel zararlara hazırlıklı olmak için şüpheli alacak tahminlerini bütçelerine dahil edebilir.
Kredi Politikası Değerlendirmesi: Geçmiş sorunlu borç giderlerini analiz ederek kredi politikalarının etkinliğinin değerlendirilmesi.
Nakit Akışı Yönetimi: Tahsil edilemeyen hesaplardan kaynaklanan potansiyel nakit akışı etkilerinin anlaşılması.
Risk Değerlendirmesi: Müşterilere kredi verilmesiyle ilgili riskin değerlendirilmesi.
Pratik Örnekler
Perakende İşletmesi: Bir perakendeci bu hesaplayıcıyı, kredili satışlardan kaynaklanan potansiyel zararları tahmin etmek için kullanabilir ve kredi politikalarını buna göre ayarlamalarına yardımcı olabilir.
Hizmet Sektörü: Bir hizmet sağlayıcı, müşterilerinin ödeme yapmama riskini değerlendirebilir ve finansal tahminlerinde olası sorunlu borçları planlayabilir.
Finansal Kurumlar: Bankalar ve borç verenler bu hesaplayıcıyı, kredilerde temerrüt riskini değerlendirmek ve borç verme stratejilerini ayarlamak için kullanabilir.
Anahtar Terimlerin Tanımları
Toplam Kredili Satışlar: Belirli bir dönemde kredili olarak yapılan toplam satış tutarıdır.
Beklenen Şüpheli Alacak Yüzdesi: Bir işletmenin tahsil edilmeyeceğini tahmin ettiği kredili satışların tahmini yüzdesi.
Mevcut Alacaklar: Belirli bir zamanda bir işletmeye müşterilerinin borçlu olduğu toplam para miktarı.
Farklı değerler girmek ve şüpheli alacak giderinin ve toplam alacakların dinamik olarak değiştiğini görmek için yukarıdaki hesap makinesini kullanın. Sonuçlar, sahip olduğunuz verilere dayanarak bilinçli kararlar vermenize yardımcı olacaktır.