#Ufafanuzi
Gharama Mbaya ya Madeni ni Gani?
Gharama mbaya ya deni inarejelea kiasi cha akaunti zinazopokelewa ambazo kampuni inatarajia hazitakusanywa. Hili linaweza kutokea wateja wanaposhindwa kulipa madeni yao kutokana na matatizo ya kifedha au kufilisika. Kukadiria kwa usahihi gharama mbaya ya deni ni muhimu kwa biashara kudumisha taarifa sahihi za kifedha na kuhakikisha upangaji sahihi wa kifedha.
Jinsi ya Kukokotoa Gharama Mbaya ya Deni?
Gharama mbaya ya deni inaweza kuhesabiwa kwa kutumia fomula ifuatayo:
Gharama Mbaya ya Deni:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
wapi:
- § \text{Bad Debt Expense} § - makadirio ya kiasi cha deni mbaya
- § \text{Total Credit Sales} § - jumla ya mauzo ya mkopo yaliyotolewa na biashara
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — asilimia ya mauzo ambayo biashara inatarajia haitaweza kukusanywa
Mfano:
Ikiwa kampuni ina jumla ya mauzo ya mkopo ya $10,000 na inatarajia 5% ya mauzo hayo kutokusanywa, gharama mbaya ya deni itahesabiwa kama ifuatavyo:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Hesabu ya Jumla ya Mapokezi
Mbali na kuhesabu gharama mbaya ya deni, biashara mara nyingi hutaka kujua jumla ya mapato baada ya kuhesabu madeni mabaya. Hii inaweza kuhesabiwa kwa kutumia formula:
Jumla ya Mapato:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
wapi:
- § \text{Total Receivables} § - jumla ya kiasi kinachopokelewa baada ya kuhesabu madeni mabaya
- § \text{Existing Receivables} § - kiasi cha sasa cha kupokewa kwenye vitabu
Mfano:
Iwapo mapokezi yaliyopo yanafikia $2,000, jumla ya mapokezi baada ya kuhesabu gharama mbaya ya deni itakuwa:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Wakati wa Kutumia Kikokotoo Mbaya cha Gharama ya Deni?
Ripoti za Kifedha: Biashara zinaweza kutumia kikokotoo hiki kukadiria gharama mbaya ya deni kwa taarifa zao za kifedha, kuhakikisha ripoti sahihi ya mali.
Bajeti: Kampuni zinaweza kujumuisha makadirio mabaya ya deni kwenye bajeti zao ili kujiandaa kwa hasara inayoweza kutokea.
Tathmini ya Sera ya Mikopo: Kutathmini ufanisi wa sera za mikopo kwa kuchanganua gharama mbaya za kihistoria.
Udhibiti wa Mtiririko wa Pesa: Kuelewa athari zinazowezekana za mtiririko wa pesa kutokana na akaunti zisizokusanywa.
Tathmini ya Hatari: Kutathmini hatari inayohusishwa na kutoa mikopo kwa wateja.
Mifano Vitendo
Biashara ya Rejareja: Muuzaji anaweza kutumia kikokotoo hiki kukadiria hasara inayoweza kutokea kutokana na mauzo ya mikopo, na kuwasaidia kurekebisha sera zao za mikopo ipasavyo.
Sekta ya Huduma: Mtoa huduma anaweza kutathmini hatari ya kutolipa kutoka kwa wateja na kupanga uwezekano wa madeni mabaya katika utabiri wao wa kifedha.
Taasisi za Kifedha: Benki na wakopeshaji wanaweza kutumia kikokotoo hiki kutathmini hatari ya kutolipa mikopo na kurekebisha mikakati yao ya kukopesha.
Ufafanuzi wa Masharti Muhimu
Jumla ya Mauzo ya Mikopo: Jumla ya mauzo yaliyofanywa kwa mkopo katika kipindi mahususi.
Asilimia ya Deni Mbaya Linalotarajiwa: Asilimia inayokadiriwa ya mauzo ya mikopo ambayo biashara inatazamia haitakusanywa.
Mapokezi Yaliyopo: Jumla ya pesa inayodaiwa na biashara na wateja wake kwa wakati fulani.
Tumia kikokotoo kilicho hapo juu kuingiza thamani tofauti na uone gharama mbaya ya deni na jumla ya mapokezi yanabadilika sana. Matokeo yatakusaidia kufanya maamuzi sahihi kulingana na data uliyo nayo.