Förklaring
Vad är rörelsekapital?
Rörelsekapital är ett finansiellt mått som representerar skillnaden mellan ett företags omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Det är ett mått på ett företags operativa effektivitet och kortsiktiga ekonomiska hälsa. Ett positivt rörelsekapital indikerar att ett företag kan täcka sina kortfristiga skulder med sina kortfristiga tillgångar, medan ett negativt rörelsekapital tyder på potentiella likviditetsproblem.
Hur beräknar man rörelsekapitalbehov?
Rörelsekapitalkravet kan beräknas med följande formel:
Working Capital Requirement (WCR) ges av:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
där:
- § WCR § — Rörelsekapitalkrav
- § Average Receivables § — Den genomsnittliga summa pengar som företaget är skyldig företaget av dess kunder.
- § Average Payables § — Den genomsnittliga summan pengar företaget är skyldigt sina leverantörer.
- § Inventory § — Värdet på varor som är tillgängliga för försäljning.
- § Average Monthly Expenses § — De genomsnittliga månatliga kostnaderna för företaget.
Exempel:
Låt oss säga att ett företag har följande värden:
- Genomsnittliga fordringar: 10 000 USD
- Genomsnittliga skulder: $5 000
- Lager: $2 000
- Genomsnittliga månatliga utgifter: 3 000 USD
Med hjälp av formeln:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
Detta innebär att rörelsekapitalkravet för verksamheten är 4 000 USD.
När ska man använda kalkylatorn för rörelsekapitalkrav?
- Finansiell planering: Företag kan använda den här kalkylatorn för att bedöma sina likviditetsbehov och säkerställa att de har tillräckligt med rörelsekapital för att uppfylla kortsiktiga åtaganden.
- Exempel: Ett företag som planerar att utöka sin verksamhet kan behöva beräkna sitt rörelsekapitalbehov för att säkra finansiering.
- Kassaflödeshantering: Att förstå rörelsekapitalet hjälper företag att hantera sina kassaflöden effektivt.
- Exempel: Ett företag kan identifiera perioder då kassaflödet kan vara snävt och vidta proaktiva åtgärder.
- Investeringsbeslut: Investerare kan utvärdera ett företags rörelsekapital för att bedöma dess operativa effektivitet och finansiella hälsa.
- Exempel: En investerare kan analysera rörelsekapitaltrender innan han fattar investeringsbeslut.
- Budgetering: Företag kan införliva rörelsekapitalberäkningar i sina budgetprocesser.
- Exempel: Ett företag kan prognostisera sitt rörelsekapitalbehov för det kommande räkenskapsåret.
- Prestandaanalys: Företag kan spåra förändringar i rörelsekapital över tid för att utvärdera prestanda.
- Exempel: Ett företag kan jämföra sitt rörelsekapitalbehov år över år för att identifiera trender.
Praktiska exempel
- Detaljhandelsföretag: En återförsäljare kan använda den här kalkylatorn för att fastställa det rörelsekapital som behövs för att upprätthålla lagernivåer samtidigt som han hanterar kundkrediter.
- Tillverkningsföretag: En tillverkare kan bedöma sitt rörelsekapitalbehov för att säkerställa att den kan betala leverantörer medan de väntar på kundbetalningar.
- Tjänsteleverantör: En tjänstebaserad verksamhet kan beräkna sitt rörelsekapital för att hantera kassaflödet under perioder med fluktuerande efterfrågan.
Definitioner av nyckeltermer
- Genomsnittliga fordringar: Det genomsnittliga belopp som ett företag är skyldigt ett företag av dess kunder under en viss period.
- Genomsnittliga skulder: Det genomsnittliga belopp som ett företag är skyldigt sina leverantörer under en viss period.
- Inventering: Det totala värdet av varor och material som ett företag innehar för försäljning eller produktion.
- Genomsnittliga månatliga kostnader: De genomsnittliga kostnaderna för ett företag varje månad, inklusive hyra, verktyg, löner och andra driftskostnader.
Använd kalkylatorn ovan för att mata in olika värden och se rörelsekapitalkravet förändras dynamiskt. Resultaten hjälper dig att fatta välgrundade beslut baserat på ditt företags ekonomiska data.