Förklaring
Vad är faktoriserade fordringar?
Faktoriserade fordringar avser den process där ett företag säljer sina kundfordringar (fakturor) till en tredje part (en faktor) till en rabatt. Detta gör att verksamheten kan få omedelbart kassaflöde istället för att vänta på att betalningsvillkoren för fakturorna ska uppfyllas. Faktorn samlar sedan in betalningarna från kunderna.
Hur beräknar man faktoriserade fordringar?
För att beräkna den totala kostnaden och nettofordransbeloppet vid faktorisering av fordringar kan du använda följande formler:
- Total kostnadsberäkning:
Den totala kostnaden för att faktorisera fordringar kan beräknas med formeln:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
där:
- § \text{Total Cost} § — den totala kostnaden för factoring
- § \text{Receivable Amount} § — det totala beloppet av fordringar som räknas in
- § \text{Factoring Rate} § — procentsatsen debiteras av faktorn
- § \text{Financing Term} § — varaktigheten (i dagar) för vilken fordringarna är finansierade
- § \text{Company Fee} § — eventuella ytterligare avgifter som tas ut av factoringföretaget
- Beräkning av nettofordran:
Nettofordran efter factoring kan beräknas enligt följande:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
där:
- § \text{Net Receivable} § — beloppet företaget får efter factoring
Beräkningsexempel
Låt oss säga att ett företag har följande detaljer:
- Fordringsbelopp (§ \text{Receivable Amount} §): 10 000 USD
- Factoring Rate (§ \text{Factoring Rate} §): 5 %
- Finansieringsperiod (§ \text{Financing Term} §): 30 dagar
- Företagsavgift (§ \text{Company Fee} §): 200 USD
Steg 1: Beräkna totalkostnad
Med totalkostnadsformeln:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Steg 2: Beräkna nettofordran
Med hjälp av nettofordransformeln:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Således kommer företaget att få $9 595,89 efter att fordringarna har räknats in.
När ska man använda kalkylatorn för faktoriserade fordringar?
- Kassaflödeshantering: Företag kan använda den här kalkylatorn för att förstå kostnaderna för att faktorisera fordringar och hur det påverkar deras kassaflöde.
- Exempel: Ett företag som överväger att faktorisera sina fakturor för att förbättra likviditeten.
- Finansiell planering: Utvärdera de ekonomiska konsekvenserna av factoringfordringar som en del av bredare finansiella strategier.
- Exempel: Bedöma om fordringar ska faktoriseras som en kortfristig finansieringslösning.
- Kostnads-nyttoanalys: Bestäm om fördelarna med omedelbart kassaflöde uppväger kostnaderna förknippade med factoring.
- Exempel: Jämföra kostnaderna för factoring mot potentiell förlorad försäljning på grund av kassaflödesproblem.
- Budgetering: Inkludera factoringkostnader i företagets övergripande budgetar och prognoser.
- Exempel: Planering för framtida kontantbehov och utgifter.
Praktiska exempel
- Småföretag: Ett litet företag kan använda den här kalkylatorn för att utvärdera kostnaden för att faktorisera sina fakturor för att hantera säsongsbetonade kassaflödesfluktuationer.
- Frilansare: Frilansare kan bedöma kostnaderna för att faktorisera sina fakturor för att få snabbare betalningar för sina tjänster.
- Startups: Nystartade företag kan förlita sig på factoring för att upprätthålla kassaflödet medan de väntar på kundbetalningar, och den här kalkylatorn hjälper dem att förstå de relaterade kostnaderna.
Använd kalkylatorn ovan för att mata in olika värden och se hur den totala kostnaden och nettofordran förändras dynamiskt. Resultaten hjälper dig att fatta välgrundade beslut baserat på din ekonomiska situation.