Förklaring
Vad är utgifter för osäkra fordringar?
Utgifter för osäkra fordringar hänvisar till mängden kundfordringar som ett företag förväntar sig inte kommer att drivas in. Detta kan inträffa när kunder misslyckas med att betala sina skulder på grund av ekonomiska svårigheter eller konkurs. Att noggrant uppskatta utgifter för osäkra fordringar är avgörande för att företag ska kunna upprätthålla korrekta finansiella rapporter och säkerställa korrekt ekonomisk planering.
Hur beräknar man utgifter för osäkra fordringar?
Utgiften för osäkra fordringar kan beräknas med följande formel:
Utgifter för osäkra fordringar:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
där:
- § \text{Bad Debt Expense} § — det uppskattade beloppet för osäkra fordringar
- § \text{Total Credit Sales} § — det totala beloppet av kreditförsäljningar som företaget gjort
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — procentandelen av försäljningen som företaget förväntar sig kommer att bli omöjlig att samla in
Exempel:
Om ett företag har en total kreditförsäljning på 10 000 USD och förväntar sig att 5 % av dessa försäljningar inte kan samlas in, beräknas utgiften för osäkra fordringar enligt följande:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Beräkning av totala fordringar
Förutom att beräkna osäkra fordringar, vill företag ofta veta de totala fordringarna efter att ha redovisat osäkra fordringar. Detta kan beräknas med formeln:
Totala fordringar:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
där:
- § \text{Total Receivables} § — det totala beloppet av fordringar efter redovisning av osäkra fordringar
- § \text{Existing Receivables} § — det aktuella beloppet av fordringar på bokföringen
Exempel:
Om de befintliga fordringarna uppgår till 2 000 USD, skulle de totala fordringarna efter redovisning av de osäkra fordringarna vara:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
När ska man använda kalkylatorn för osäkra fordringar?
Finansiell rapportering: Företag kan använda denna kalkylator för att uppskatta utgifter för osäkra fordringar för sina finansiella rapporter, vilket säkerställer korrekt rapportering av tillgångar.
Budgetering: Företag kan införliva uppskattningar av osäkra fordringar i sina budgetar för att förbereda sig på potentiella förluster.
Utvärdering av kreditpolicy: Bedömning av effektiviteten hos kreditpolicyer genom att analysera historiska utgifter för osäkra fordringar.
Kassaflödeshantering: Förstå potentiella kassaflödeseffekter på grund av konton som inte kan samlas in.
Riskbedömning: Utvärdering av risken förknippad med kreditgivning till kunder.
Praktiska exempel
Detaljhandelsföretag: En återförsäljare kan använda den här kalkylatorn för att uppskatta potentiella förluster från kreditförsäljning och hjälpa dem att anpassa sina kreditpolicyer därefter.
Serviceindustri: En tjänsteleverantör kan bedöma risken för utebliven betalning från kunder och planera för potentiella osäkra fordringar i sina finansiella prognoser.
Finansinstitut: Banker och långivare kan använda den här kalkylatorn för att utvärdera risken för fallissemang på lån och justera sina utlåningsstrategier.
Definitioner av nyckeltermer
Total kreditförsäljning: Det totala beloppet av försäljningar gjorda på kredit under en viss period.
Procent för förväntad osäkra fordringar: Den uppskattade andelen kreditförsäljning som ett företag förväntar sig inte kommer att samlas in.
Befintliga fordringar: Den totala summan pengar som ett företag är skyldigt ett företag av dess kunder vid en given tidpunkt.
Använd kalkylatorn ovan för att mata in olika värden och se hur osäkra fordringar och totala fordringar förändras dynamiskt. Resultaten hjälper dig att fatta välgrundade beslut baserat på den information du har.