Объяснение

Что такое оборотный капитал?

Оборотный капитал — это финансовый показатель, который представляет собой разницу между текущими активами и текущими обязательствами компании. Это показатель операционной эффективности компании и краткосрочного финансового состояния. Положительный оборотный капитал указывает на то, что компания может покрыть свои краткосрочные обязательства за счет краткосрочных активов, а отрицательный оборотный капитал предполагает потенциальные проблемы с ликвидностью.

Как рассчитать потребность в оборотном капитале?

Потребность в оборотном капитале можно рассчитать по следующей формуле:

Требования к оборотному капиталу (WCR) определяются:

§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§

где:

  • § WCR § — Требования к оборотному капиталу
  • § Average Receivables § — Средняя сумма денег, которую клиенты должны предприятию.
  • § Average Payables § — Средняя сумма денег, которую компания должна своим поставщикам.
  • § Inventory § — Стоимость товара, доступного для продажи.
  • § Average Monthly Expenses § — Среднемесячные затраты, понесенные предприятием.

Пример:

Допустим, у бизнеса есть следующие ценности:

  • Средняя дебиторская задолженность: 10 000 рублей.
  • Средняя кредиторская задолженность: 5000 рублей.
  • Инвентарь: 2000 рублей.
  • Среднемесячные расходы: 3000 рублей.

Используя формулу:

§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§

Это означает, что потребность в оборотном капитале для бизнеса составляет 4000 рублей.

Когда использовать калькулятор потребности в оборотном капитале?

  1. Финансовое планирование. Предприятия могут использовать этот калькулятор, чтобы оценить свои потребности в ликвидности и убедиться, что у них достаточно оборотного капитала для погашения краткосрочных обязательств.
  • Пример: компании, планирующей расширить свою деятельность, возможно, потребуется рассчитать потребность в оборотном капитале для обеспечения финансирования.
  1. Управление денежными потоками. Понимание оборотного капитала помогает предприятиям эффективно управлять своими денежными потоками.
  • Пример: компания может определить периоды, когда денежный поток может быть ограниченным, и принять упреждающие меры.
  1. Инвестиционные решения. Инвесторы могут оценить оборотный капитал компании, чтобы оценить ее операционную эффективность и финансовое состояние.
  • Пример: инвестор может проанализировать тенденции оборотного капитала, прежде чем принимать инвестиционные решения.
  1. Бюджетирование. Компании могут включать расчеты оборотного капитала в свои процессы составления бюджета.
  • Пример: компания может спрогнозировать свои потребности в оборотном капитале на предстоящий финансовый год.
  1. Анализ эффективности. Компании могут отслеживать изменения в оборотном капитале с течением времени, чтобы оценить эффективность.
  • Пример: компания может сравнивать свои потребности в оборотном капитале по сравнению с прошлым годом, чтобы выявить тенденции.

Практические примеры

  • Розничная торговля. Розничный торговец может использовать этот калькулятор для определения оборотного капитала, необходимого для поддержания уровня запасов при управлении кредитами клиентов.
  • Производственная компания: производитель может оценить свои потребности в оборотном капитале, чтобы гарантировать, что он сможет платить поставщикам, ожидая платежей от клиентов.
  • Поставщик услуг: компания, предоставляющая услуги, может рассчитать свой оборотный капитал для управления денежными потоками в периоды колебаний спроса.

Определения ключевых терминов

  • Средняя дебиторская задолженность: средняя сумма денег, которую клиенты должны предприятию за определенный период.
  • Средняя кредиторская задолженность: средняя сумма денег, которую компания должна своим поставщикам за определенный период. – Запасы: общая стоимость товаров и материалов, которые предприятие имеет для продажи или производства.
  • Средние ежемесячные расходы: средние затраты, которые предприятие несет каждый месяц, включая аренду, коммунальные услуги, заработную плату и другие эксплуатационные расходы.

Используйте калькулятор выше, чтобы ввести различные значения и увидеть динамические изменения требований к оборотному капиталу. Результаты помогут вам принимать обоснованные решения на основе финансовых данных вашего бизнеса.