Объяснение
Что такое расходы по безнадежным долгам?
Расходы по безнадежным долгам относятся к сумме дебиторской задолженности, которая, как ожидает компания, не будет взыскана. Это может произойти, когда клиенты не могут оплатить свои долги из-за финансовых трудностей или банкротства. Точная оценка расходов по безнадежным долгам имеет решающее значение для предприятий, чтобы поддерживать точную финансовую отчетность и обеспечивать правильное финансовое планирование.
Как рассчитать расходы по безнадежным долгам?
Расходы по безнадежным долгам можно рассчитать по следующей формуле:
Расходы по безнадежным долгам:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
где:
- § \text{Bad Debt Expense} § — предполагаемая сумма безнадежной задолженности
- § \text{Total Credit Sales} § — общая сумма продаж в кредит, осуществленная предприятием.
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — процент продаж, который, как ожидает бизнес, станет безнадежным
Пример:
Если общий объем продаж компании в кредит составляет 10 000 рублей и она ожидает, что 5% этих продаж окажутся безнадежными, расходы по безнадежным долгам будут рассчитываться следующим образом:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Расчет общей дебиторской задолженности
Помимо расчета расходов по безнадежным долгам, предприятия часто хотят знать общую дебиторскую задолженность после учета безнадежных долгов. Это можно рассчитать по формуле:
Общая дебиторская задолженность:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
где:
- § \text{Total Receivables} § — общая сумма дебиторской задолженности после учета безнадежной задолженности
- § \text{Existing Receivables} § — текущая сумма дебиторской задолженности на балансе
Пример:
Если существующая дебиторская задолженность составляет 2000 рублей , общая дебиторская задолженность после учета расходов по безнадежной задолженности будет равна:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Когда использовать калькулятор расходов по безнадежным долгам?
Финансовая отчетность. Предприятия могут использовать этот калькулятор для оценки расходов по безнадежным долгам для своей финансовой отчетности, обеспечивая точную отчетность об активах.
Составление бюджета. Компании могут включать оценки безнадежных долгов в свои бюджеты, чтобы подготовиться к возможным потерям.
Оценка кредитной политики: Оценка эффективности кредитной политики путем анализа исторических расходов по безнадежным долгам.
Управление денежными потоками: понимание потенциального воздействия денежных потоков из-за безнадежных счетов.
Оценка риска: Оценка риска, связанного с предоставлением кредита клиентам.
Практические примеры
Розничный бизнес. Розничный торговец может использовать этот калькулятор для оценки потенциальных потерь от продаж в кредит, что помогает ему соответствующим образом скорректировать свою кредитную политику.
Сфера услуг. Поставщик услуг может оценить риск неплатежей со стороны клиентов и спланировать возможные безнадежные долги в своих финансовых прогнозах.
Финансовые учреждения: банки и кредиторы могут использовать этот калькулятор для оценки риска неисполнения обязательств по кредитам и корректировки своих стратегий кредитования.
Определения ключевых терминов
Общий объем продаж в кредит: общий объем продаж, осуществленных в кредит за определенный период.
Ожидаемый процент безнадежных долгов: предполагаемый процент продаж в кредит, который, как ожидает предприятие, не будет получен.
Существующая дебиторская задолженность: общая сумма денег, причитающаяся предприятию со стороны его клиентов на определенный момент времени.
Используйте калькулятор выше, чтобы ввести различные значения и увидеть, как расходы по безнадежным долгам и общая дебиторская задолженность динамически изменяются. Результаты помогут вам принять обоснованные решения на основе имеющихся у вас данных.