Explicație

Ce este capitalul de rulment?

Capitalul de lucru este o măsură financiară care reprezintă diferența dintre activele curente și pasivele curente ale unei companii. Este o măsură a eficienței operaționale a unei companii și a sănătății financiare pe termen scurt. Un fond de rulment pozitiv indică faptul că o companie își poate acoperi pasivele pe termen scurt cu activele sale pe termen scurt, în timp ce un fond de rulment negativ sugerează potențiale probleme de lichiditate.

Cum se calculează necesarul de capital de lucru?

Necesarul de fond de rulment poate fi calculat folosind următoarea formulă:

Cerința de capital de rulment (WCR) este dată de:

§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§

unde:

  • § WCR § — Cerința de capital de lucru
  • § Average Receivables § — Suma medie de bani datorată companiei de către clienții săi.
  • § Average Payables § — Suma medie de bani pe care compania o datorează furnizorilor săi.
  • § Inventory § — Valoarea bunurilor disponibile pentru vânzare.
  • § Average Monthly Expenses § — Costurile medii lunare suportate de companie.

Exemplu:

Să presupunem că o afacere are următoarele valori:

  • Creante medii: 10.000 USD
  • Datorii medii: 5.000 USD
  • Inventar: 2.000 USD
  • Cheltuieli lunare medii: 3.000 USD

Folosind formula:

§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§

Aceasta înseamnă că necesarul de capital de lucru pentru afacere este de 4.000 USD.

Când să utilizați Calculatorul necesar de capital de lucru?

  1. Planificare financiară: companiile pot folosi acest calculator pentru a-și evalua nevoile de lichiditate și pentru a se asigura că au suficient capital de lucru pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt.
  • Exemplu: o companie care intenționează să-și extindă operațiunile poate avea nevoie să-și calculeze necesarul de capital de lucru pentru a-și asigura finanțarea.
  1. Gestionarea fluxului de numerar: înțelegerea capitalului de lucru ajută companiile să își gestioneze eficient fluxul de numerar.
  • Exemplu: o afacere poate identifica perioadele în care fluxul de numerar poate fi strâns și poate lua măsuri proactive.
  1. Decizii de investiții: Investitorii pot evalua capitalul de lucru al unei companii pentru a-i evalua eficiența operațională și sănătatea financiară.
  • Exemplu: un investitor poate analiza tendințele capitalului de lucru înainte de a lua decizii de investiții.
  1. Buget: Companiile pot încorpora calculele capitalului de lucru în procesele lor de bugetare.
  • Exemplu: o companie își poate prognoza necesarul de capital de lucru pentru anul fiscal următor.
  1. Analiza performanței: companiile pot urmări modificările capitalului de lucru în timp pentru a evalua performanța.
  • Exemplu: o companie își poate compara necesarul de capital de lucru de la an la an pentru a identifica tendințele.

Exemple practice

  • Afacere cu amănuntul: un comerciant cu amănuntul poate folosi acest calculator pentru a determina capitalul de lucru necesar pentru a menține nivelurile stocurilor în timp ce gestionează creditul clienților.
  • Companie de producție: un producător își poate evalua necesarul de capital de lucru pentru a se asigura că poate plăti furnizorii în timp ce așteaptă plățile clienților.
  • Furnizor de servicii: o companie bazată pe servicii își poate calcula capitalul de lucru pentru a gestiona fluxul de numerar în perioadele de fluctuație a cererii.

Definițiile termenilor cheie

  • Creanțe medii: suma medie de bani datorată unei companii de către clienții săi într-o anumită perioadă.
  • Datorii medii: suma medie de bani pe care o companie o datorează furnizorilor săi într-o anumită perioadă.
  • Inventar: valoarea totală a bunurilor și materialelor pe care o întreprindere le deține pentru vânzare sau producție.
  • Cheltuieli lunare medii: costurile medii suportate de o companie în fiecare lună, inclusiv chiria, utilitățile, salariile și alte costuri operaționale.

Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite și pentru a vedea schimbarea dinamică a necesarului de capital de lucru. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate pe baza datelor financiare ale companiei dvs.