Explicație

Ce este capitalul de rulment?

Capitalul de lucru este o măsură financiară care reprezintă diferența dintre activele curente și pasivele curente ale unei companii. Este o măsură a lichidității pe termen scurt și a eficienței operaționale a unei companii. Fondul de rulment pozitiv indică faptul că o companie își poate acoperi obligațiile pe termen scurt, în timp ce capitalul de lucru negativ poate semnala potențiale probleme financiare.

Cum se calculează capitalul de lucru?

Formula de calcul a capitalului de lucru este:

Capitalul de rulment (WC) este dat de:

§§ WC = Current Assets - Current Liabilities §§

unde:

  • § WC § — capital de lucru
  • § Current Assets § — active care se așteaptă să fie convertite în numerar în decurs de un an (de exemplu, numerar, stocuri, conturi de creanță)
  • § Current Liabilities § — obligații care urmează să fie decontate în termen de un an (de exemplu, conturi de plătit, datorii pe termen scurt)

Exemplu:

Să presupunem că o companie are următoarele cifre financiare:

  • Active curente: 50.000 USD
  • Datorii curente: 30.000 USD

Folosind formula:

§§ WC = 50,000 - 30,000 = 20,000 §§

Aceasta înseamnă că compania are un capital de lucru de 20.000 USD, ceea ce indică că își poate acoperi cu ușurință pasivele pe termen scurt.

Când să utilizați Calculatorul de analiză a capitalului de rulment?

  1. Evaluarea sănătății financiare: Evaluați poziția de lichiditate a afacerii dvs. pentru a vă asigura că poate îndeplini obligațiile pe termen scurt.
  • Exemplu: proprietarul unei afaceri poate folosi acest calculator pentru a determina dacă are suficient capital de lucru pentru a acoperi cheltuielile viitoare.
  1. Gestionarea fluxului de numerar: Monitorizează și gestionează eficient fluxul de numerar prin înțelegerea relației dintre activele și pasivele curente.
  • Exemplu: o companie poate avea nevoie să-și ajusteze nivelurile stocurilor pe baza analizei capitalului de lucru.
  1. Decizii de investiții: Investitorii pot evalua capitalul de lucru al unei companii pentru a lua decizii informate cu privire la potențialele investiții.
  • Exemplu: un investitor poate căuta companii cu poziții puternice de capital de lucru ca semn al stabilității financiare.
  1. Buget și prognoză: utilizați analiza capitalului de lucru pentru a informa deciziile de bugetare și previziunile financiare.
  • Exemplu: Un planificator financiar poate proiecta fluxurile de numerar viitoare pe baza nivelurilor actuale ale capitalului de lucru.
  1. Eficiență operațională: Identificați domeniile de îmbunătățire în gestionarea activelor și controlul pasivului.
  • Exemplu: O companie poate constata că reducerea zilelor de încasare a conturilor poate îmbunătăți poziția capitalului de lucru.

Exemple practice

  • Afacere cu amănuntul: un comerciant cu amănuntul poate folosi acest calculator pentru a evalua dacă are suficient capital de lucru pentru a achiziționa stocuri pentru sezonul următor.
  • Startup-uri: noile companii își pot analiza capitalul de lucru pentru a se asigura că au suficientă lichiditate pentru a acoperi costurile inițiale de operare.
  • Firme producătoare: producătorii își pot evalua capitalul de lucru pentru a determina dacă pot finanța producția fără a se baza pe finanțare externă.

Termeni cheie

  • Active circulante: active care se așteaptă să fie convertite în numerar în decurs de un an, cum ar fi numerar, stocuri și conturi de creanță.
  • Datorii curente: Obligații care urmează să fie decontate în termen de un an, inclusiv conturile de plătit și împrumuturile pe termen scurt.
  • Lichiditate: capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt.

Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce activele și pasivele curente și pentru a vedea capitalul de lucru calculat instantaneu. Acest lucru vă va ajuta să luați decizii financiare informate pe baza poziției de lichiditate a companiei dvs.