Explicație
Care este rata de lichiditate?
Rata de lichiditate este o măsură financiară care măsoară capacitatea unei companii de a-și acoperi datoriile pe termen scurt cu activele sale pe termen scurt. Este un indicator important al sănătății financiare, deoarece oferă o perspectivă asupra solvabilității pe termen scurt a unei companii.
Cum se calculează rata de lichiditate?
Raportul de lichiditate poate fi calculat folosind următoarea formulă:
Raportul de lichiditate (LR) este dat de:
§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§
unde:
- § LR § — raportul de lichiditate
- § Current\ Assets § — active totale care se așteaptă să fie convertite în numerar în decurs de un an
- § Current\ Liabilities § — totalul datoriilor care sunt scadente în termen de un an
Acest raport indică câți dolari de active curente sunt disponibili pentru a acoperi fiecare dolar de pasive curente. Un raport de lichiditate mai mare de 1 sugerează că societatea are mai multe active curente decât datorii curente, ceea ce este în general un semn pozitiv.
Exemplu:
- Active curente (§ Current\ Assets §): 10.000 USD
- Datorii curente (§ Current\ Liabilities §): 5.000 USD
Raportul de lichiditate:
§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
Aceasta înseamnă că compania are 2 USD în active curente pentru fiecare 1 USD în pasive curente.
Când să folosiți Calculatorul pentru rata de lichiditate?
- Analiză financiară: Evaluează starea financiară pe termen scurt a unei companii și capacitatea de a îndeplini obligațiile.
- Exemplu: Evaluarea unei investiții potențiale într-o companie.
- Evaluarea creditului: Determinați solvabilitatea unei afaceri înainte de a acorda credit.
- Exemplu: băncile și creditorii folosesc adesea ratele de lichiditate pentru a evalua cererile de împrumut.
- Planificarea afacerii: Ajută companiile să gestioneze fluxul de numerar și să planifice cheltuielile viitoare.
- Exemplu: o startup poate folosi acest raport pentru a se asigura că are suficientă lichiditate pentru a acoperi costurile inițiale de operare.
- Analiza comparativă: comparați ratele de lichiditate din diferite companii sau industrii.
- Exemplu: Investitorii pot compara ratele de lichiditate ale concurenților pentru a identifica companiile stabile din punct de vedere financiar.
- Managementul riscurilor: Identificați riscurile potențiale de lichiditate care ar putea afecta operațiunile de afaceri.
- Exemplu: o companie își poate monitoriza rata de lichiditate pentru a evita crizele fluxului de numerar.
Exemple practice
- Evaluarea startup-ului: Investitorii pot folosi rata de lichiditate pentru a evalua dacă o startup are suficiente active pe termen scurt pentru a susține operațiunile până când devine profitabilă.
- Relații cu furnizorii: Furnizorii pot verifica rata de lichiditate a unei companii pentru a determina dacă aceasta este suficient de stabilă financiar pentru a onora comenzile pe credit.
- Raportare financiară: companiile își raportează adesea ratele de lichiditate în situațiile financiare pentru a oferi părților interesate informații despre starea lor financiară.
Termeni cheie
- Active circulante: active care se așteaptă să fie convertite în numerar sau utilizate în decurs de un an, cum ar fi numerar, creanțe și stocuri.
- Datorii curente: Obligații pe care o companie trebuie să le plătească în termen de un an, inclusiv conturile de plătit, împrumuturile pe termen scurt și alte datorii.
Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite pentru activele curente și pasivele curente pentru a vedea cum se modifică dinamic rata lichidității. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate pe baza sănătății financiare a unei companii.