Explicație

Ce este incertitudinea privind funcționarea?

Incertitudinea privind continuitatea funcționării se referă la riscul ca o companie să nu-și poată continua operațiunile în viitorul apropiat. Această evaluare este crucială pentru părțile interesate, inclusiv pentru investitori, creditori și conducere, deoarece are un impact asupra raportării financiare și a procesului decizional.

Cum se evaluează starea de activitate?

Starea continuității activității poate fi evaluată folosind mai multe valori financiare, care sunt introduse în calculator:

  1. Active circulante: Activele totale care se așteaptă să fie convertite în numerar în decurs de un an.
  2. Datorii curente: Obligațiile care urmează să fie decontate în termen de un an.
  3. Datorii pe termen lung: Obligațiile care sunt scadente peste un an.
  4. Venit net: Profitul companiei după ce toate cheltuielile au fost deduse din venituri.
  5. Fluxul de numerar operațional: numerarul generat din operațiunile normale de afaceri ale companiei.
  6. Viața estimată: Durata estimată (în ani) pe care se așteaptă să o opereze compania.
  7. Rata de lichiditate: O măsură a capacității companiei de a-și acoperi obligațiile pe termen scurt cu activele sale pe termen scurt.
  8. Cifra de afaceri a activelor: un raport care măsoară eficiența utilizării de către o companie a activelor sale pentru a genera venituri din vânzări.

Formule cheie

Capital de rulment se calculează astfel:

§§ \text{Working Capital} = \text{Current Assets} - \text{Current Liabilities} §§

Total datorii se calculează astfel:

§§ \text{Total Liabilities} = \text{Current Liabilities} + \text{Long-term Liabilities} §§

Evaluarea continuității activității este determinată pe baza următoarelor criterii:

  • Dacă Capital de lucru > 0, Venitul net > 0 și Fluxul de numerar din exploatare > 0, atunci este probabil ca compania să continue să funcționeze.
  • În caz contrar, societatea se poate confrunta cu incertitudinea privind continuitatea activității.

Exemplu de calcul

Intrari:

  • Active curente: 10.000 USD
  • Datorii curente: 5.000 USD
  • Datorii pe termen lung: 20.000 USD
  • Venit net: 3.000 USD
  • Flux de numerar operațional: 4.000 USD
  • Durata de viata estimata: 5 ani
  • Raportul de lichiditate: 1,5
  • Cifra de afaceri a activelor: 0,8

Calcule:

  • Capital de lucru: §§ \text{Working Capital} = 10,000 - 5,000 = 5,000 §§

  • Total datorii: §§ \text{Total Liabilities} = 5,000 + 20,000 = 25,000 §§

Evaluare: Deoarece capitalul de lucru este pozitiv, venitul net este pozitiv, iar fluxul de numerar din exploatare este pozitiv, evaluarea ar indica faptul că este probabil ca compania să continue ca continuitate în funcțiune.

Când să folosiți Calculatorul de incertitudine a continuității activității?

  1. Analiză financiară: Pentru a evalua sănătatea financiară a unei companii înainte de a lua decizii de investiții.
  2. Evaluarea creditului: pentru creditorii pentru a determina riscul de a acorda împrumuturi unei companii.
  3. Planificarea afacerii: Pentru a ajuta managementul să înțeleagă stabilitatea financiară a operațiunilor lor.
  4. Conformitatea cu reglementările: pentru ca auditorii să evalueze starea continuității activității în timpul auditurilor financiare.
  5. Comunicare cu părțile interesate: Pentru a oferi transparență părților interesate în ceea ce privește poziția financiară a companiei.

Exemple practice

  • Investitori: un investitor poate folosi acest calculator pentru a evalua dacă o companie este o investiție viabilă pe baza valorilor sale financiare.
  • Creditori: o bancă poate folosi acest instrument pentru a evalua riscul de a acorda credit unei companii.
  • Management: directorii companiei pot utiliza calculatorul pentru a lua decizii informate cu privire la operațiunile și strategiile viitoare.

Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite și pentru a vedea schimbarea dinamică a evaluării continuității activității. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate pe baza datelor financiare pe care le aveți.

Definițiile termenilor cheie

  • Active circulante: active care se așteaptă să fie convertite în numerar în decurs de un an.
  • Datorii curente: Obligații care urmează să fie decontate în termen de un an.
  • Datorii pe termen lung: Obligații care sunt scadente peste un an.
  • Venit net: profitul companiei după ce toate cheltuielile au fost deduse din venituri.
  • Fluxul de numerar operațional: numerarul generat din operațiunile normale de afaceri ale companiei.
  • Rata de lichiditate: O măsură a capacității companiei de a-și acoperi obligațiile pe termen scurt cu activele sale pe termen scurt.
  • Cifra de afaceri a activelor: un raport care măsoară eficiența utilizării de către o companie a activelor sale pentru a genera venituri din vânzări.

Acest calculator este conceput pentru a oferi o evaluare cuprinzătoare a stării de activitate a unei companii, ajutând utilizatorii să ia decizii financiare informate.