Explicație

Ce este un leasing de capital?

Un leasing de capital, cunoscut și sub denumirea de leasing financiar, este un contract de leasing care permite locatarului să folosească un activ, oferind, de asemenea, opțiunea de cumpărare a activului la sfârșitul termenului de leasing. Acest tip de leasing este tratat ca un activ în bilanț, iar locatarul poate solicita amortizarea și cheltuielile cu dobânzile la impozitele sale.

Cum se calculează plățile lunare pentru un leasing de capital?

Pentru a calcula plata lunară pentru un leasing capital, puteți utiliza următoarea formulă:

Plata lunară (PMT) se calculează astfel:

§§ PMT = \frac{(C - D - R) \times \left(\frac{r}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{r}{12})^{-n \times 12}} §§

unde:

  • § PMT § — plată lunară
  • § C § — costul de leasing (valoarea totală a activului)
  • § D § — avans
  • § R § — valoarea reziduală (valoarea estimată a activului la sfârșitul contractului de leasing)
  • § r § — rata anuală a dobânzii (sub formă zecimală)
  • § n § — termenul de închiriere (în ani)

Această formulă vă ajută să determinați cât veți plăti în fiecare lună pe durata contractului de închiriere.

Exemplu:

  • Cost de închiriere (§ C §): 10.000 USD
  • Avans (§ D §): 1.000 USD
  • Valoare reziduală (§ R §): 2.000 USD
  • Rata dobânzii (§ r §): 5% (0,05 ca zecimală)
  • Termen de închiriere (§ n §): 5 ani

Folosind formula:

§§ PMT = \frac{(10000 - 1000 - 2000) \times \left(\frac{0.05}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{0.05}{12})^{-5 \ ori 12}} = 188,71 §§

Când să folosiți Calculatorul de leasing de capital?

  1. Buget pentru echipamente: companiile pot folosi acest calculator pentru a estima plățile lunare pentru echipamentele pe care intenționează să le închirieze.
  • Exemplu: o companie care are în vedere închirierea unui vehicul sau utilaje noi.
  1. Planificare financiară: persoanele fizice sau întreprinderile pot evalua accesibilitatea opțiunilor de leasing.
  • Exemplu: Evaluarea dacă să închirieze sau să cumpere un activ pe baza fluxului de numerar.
  1. Compararea ofertelor de închiriere: utilizați calculatorul pentru a compara diferite oferte de închiriere cu termeni și rate ale dobânzii diferite.
  • Exemplu: analiza mai multor opțiuni de leasing pentru același activ.
  1. Planificare fiscală: înțelegerea implicațiilor financiare ale leasingului versus achiziționarea unui activ.
  • Exemplu: Determinarea beneficiilor fiscale potențiale din amortizare.
  1. Decizii de investiții: Evaluați rentabilitatea închirierii unui activ în comparație cu alte opțiuni de finanțare.
  • Exemplu: decizi dacă să închiriezi sau să finanțezi un nou spațiu de birou.

Exemple practice

  • Leasing de echipamente pentru afaceri: O companie poate folosi acest calculator pentru a determina plata lunară pentru închirierea unui nou copiator sau a unui sistem informatic, ajutându-le să-și gestioneze eficient fluxul de numerar.
  • Leasing de vehicule: o persoană care are în vedere să închirieze o mașină poate introduce costul de leasing, avansul și rata dobânzii pentru a-și afla plata lunară, ajutând la planificarea bugetului.
  • Imobiliare: Companiile care doresc să închirieze spații de birouri pot folosi calculatorul pentru a-și estima plățile lunare de închiriere pe baza condițiilor oferite de proprietari.

Definițiile termenilor cheie

  • Costul de leasing (C): valoarea totală a bunului închiriat.
  • Acont (D): Plata inițială efectuată la începutul contractului de închiriere, reducând suma finanțată.
  • Valoarea reziduală (R): Valoarea estimată a activului la sfârșitul termenului de leasing.
  • Rata dobânzii (r): Rata procentuală anuală percepută pentru împrumut, exprimată în zecimală.
  • Perioada de închiriere (n): durata contractului de închiriere, exprimată de obicei în ani.

Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite și pentru a vedea modificarea dinamică a plății lunare. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate în funcție de situația dvs. financiară și de opțiunile de leasing.