Explicație
Ce este Cheltuiala cu datorii neperformante?
Cheltuielile cu datorii neperformante se referă la suma de creanțe pe care o companie se așteaptă să nu fie încasată. Acest lucru poate apărea atunci când clienții nu își plătesc datoriile din cauza dificultăților financiare sau a falimentului. Estimarea cu acuratețe a cheltuielilor cu datorii neperformante este esențială pentru companii pentru a menține situații financiare exacte și pentru a asigura o planificare financiară adecvată.
Cum se calculează cheltuielile cu datorii neperformante?
Cheltuiala cu datorii neperformante poate fi calculată folosind următoarea formulă:
Cheltuieli cu datorii neperformante:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
unde:
- § \text{Bad Debt Expense} § — suma estimată a datoriilor neperformante
- § \text{Total Credit Sales} § — valoarea totală a vânzărilor de credit realizate de companie
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — procentul de vânzări pe care compania se așteaptă să devină necolectabil
Exemplu:
Dacă o companie are vânzări totale pe credit de 10.000 USD și se așteaptă ca 5% din aceste vânzări să fie necolectabile, cheltuiala cu datorii neperformante ar fi calculată după cum urmează:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Calcul total al creanțelor
Pe lângă calculul cheltuielilor cu datorii neperformante, companiile doresc adesea să cunoască creanțele totale după contabilizarea datoriilor neperformante. Acesta poate fi calculat folosind formula:
Total creanțe:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
unde:
- § \text{Total Receivables} § — suma totală a creanțelor după contabilizarea datoriilor neperformante
- § \text{Existing Receivables} § — valoarea curentă a creanțelor din registre
Exemplu:
În cazul în care creanțele existente se ridică la 2.000 USD, totalul creanțelor după contabilizarea cheltuielilor cu datorii neperformante ar fi:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Când să folosiți Calculatorul pentru cheltuieli neperformante?
Raportare financiară: companiile pot folosi acest calculator pentru a estima cheltuielile cu datorii neperformante pentru situațiile lor financiare, asigurând raportarea corectă a activelor.
Buget: Companiile pot include estimări ale datoriilor neperformante în bugetele lor pentru a se pregăti pentru pierderi potențiale.
Evaluarea politicii de credit: Evaluarea eficacității politicilor de credit prin analizarea cheltuielilor istorice cu datorii neperformante.
Gestionarea fluxului de numerar: înțelegerea impacturilor potențiale ale fluxului de numerar din cauza conturilor necolectabile.
Evaluarea riscului: Evaluarea riscului asociat cu acordarea creditului către clienți.
Exemple practice
Afacere cu amănuntul: un comerciant cu amănuntul poate folosi acest calculator pentru a estima pierderile potențiale din vânzările de credit, ajutându-l să își ajusteze politicile de credit în consecință.
Industria serviciilor: un furnizor de servicii poate evalua riscul de neplată din partea clienților și poate planifica eventualele datorii neperformante în previziunile sale financiare.
Instituții financiare: băncile și creditorii pot folosi acest calculator pentru a evalua riscul de neplată la împrumuturi și pentru a-și ajusta strategiile de creditare.
Definițiile termenilor cheie
Total Credit Sales: suma totală a vânzărilor efectuate pe credit într-o anumită perioadă.
Procentul de datorii neperformante estimat: procentul estimat al vânzărilor de credit pe care o companie le anticipează nu va fi colectat.
Creanțe existente: suma totală de bani datorată unei companii de către clienții săi la un moment dat.
Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite și pentru a vedea cheltuiala datoriei neperformante și a creanțelor totale se modifică dinamic. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate pe baza datelor pe care le aveți.