Explicație

Ce este Cheltuiala cu datorii neperformante?

Cheltuielile cu datorii neperformante se referă la suma de creanțe pe care o companie se așteaptă să nu fie încasată. Acest lucru poate apărea atunci când clienții nu își plătesc datoriile din cauza dificultăților financiare sau a falimentului. Estimarea cu acuratețe a cheltuielilor cu datorii neperformante este esențială pentru companii pentru a menține situații financiare exacte și pentru a asigura o planificare financiară adecvată.

Cum se calculează cheltuielile cu datorii neperformante?

Cheltuiala cu datorii neperformante poate fi calculată folosind următoarea formulă:

Cheltuieli cu datorii neperformante:

§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§

unde:

  • § \text{Bad Debt Expense} § — suma estimată a datoriilor neperformante
  • § \text{Total Credit Sales} § — valoarea totală a vânzărilor de credit realizate de companie
  • § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — procentul de vânzări pe care compania se așteaptă să devină necolectabil

Exemplu:

Dacă o companie are vânzări totale pe credit de 10.000 USD și se așteaptă ca 5% din aceste vânzări să fie necolectabile, cheltuiala cu datorii neperformante ar fi calculată după cum urmează:

§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§

Calcul total al creanțelor

Pe lângă calculul cheltuielilor cu datorii neperformante, companiile doresc adesea să cunoască creanțele totale după contabilizarea datoriilor neperformante. Acesta poate fi calculat folosind formula:

Total creanțe:

§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§

unde:

  • § \text{Total Receivables} § — suma totală a creanțelor după contabilizarea datoriilor neperformante
  • § \text{Existing Receivables} § — valoarea curentă a creanțelor din registre

Exemplu:

În cazul în care creanțele existente se ridică la 2.000 USD, totalul creanțelor după contabilizarea cheltuielilor cu datorii neperformante ar fi:

§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§

Când să folosiți Calculatorul pentru cheltuieli neperformante?

  1. Raportare financiară: companiile pot folosi acest calculator pentru a estima cheltuielile cu datorii neperformante pentru situațiile lor financiare, asigurând raportarea corectă a activelor.

  2. Buget: Companiile pot include estimări ale datoriilor neperformante în bugetele lor pentru a se pregăti pentru pierderi potențiale.

  3. Evaluarea politicii de credit: Evaluarea eficacității politicilor de credit prin analizarea cheltuielilor istorice cu datorii neperformante.

  4. Gestionarea fluxului de numerar: înțelegerea impacturilor potențiale ale fluxului de numerar din cauza conturilor necolectabile.

  5. Evaluarea riscului: Evaluarea riscului asociat cu acordarea creditului către clienți.

Exemple practice

  • Afacere cu amănuntul: un comerciant cu amănuntul poate folosi acest calculator pentru a estima pierderile potențiale din vânzările de credit, ajutându-l să își ajusteze politicile de credit în consecință.

  • Industria serviciilor: un furnizor de servicii poate evalua riscul de neplată din partea clienților și poate planifica eventualele datorii neperformante în previziunile sale financiare.

  • Instituții financiare: băncile și creditorii pot folosi acest calculator pentru a evalua riscul de neplată la împrumuturi și pentru a-și ajusta strategiile de creditare.

Definițiile termenilor cheie

  • Total Credit Sales: suma totală a vânzărilor efectuate pe credit într-o anumită perioadă.

  • Procentul de datorii neperformante estimat: procentul estimat al vânzărilor de credit pe care o companie le anticipează nu va fi colectat.

  • Creanțe existente: suma totală de bani datorată unei companii de către clienții săi la un moment dat.

Utilizați calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite și pentru a vedea cheltuiala datoriei neperformante și a creanțelor totale se modifică dinamic. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate pe baza datelor pe care le aveți.