Explicație

Care este raportul cifrei de afaceri în conturile de încasat?

Rata de rotație a conturilor de încasat (ART) este o măsură financiară care indică de câte ori o companie își încasează conturile medii de încasat într-o anumită perioadă, de obicei un an. Un raport mai mare sugerează că societatea este eficientă în colectarea creanțelor, în timp ce un raport mai mic poate indica probleme cu politicile de credit sau cu procesele de colectare.

Formula:

Raportul cifrei de afaceri în conturi de încasat poate fi calculat folosind următoarea formulă:

§§ \text{ART} = \frac{\text{Total Sales}}{\text{Average Accounts Receivable}} §§

unde:

  • § \text{ART} § — Raportul cifrei de afaceri a creanțelor
  • § \text{Total Sales} § — Total vânzări pentru perioada
  • § \text{Average Accounts Receivable} § — Conturi medii de încasat în perioada

Cum se calculează raportul cifrei de afaceri a conturilor de încasat?

  1. Determinați vânzările totale: acesta este venitul total generat din vânzări în timpul perioadei.
  2. Calculați valoarea medie a conturilor de încasat: aceasta poate fi calculată prin adăugarea conturilor de creanță de început și de sfârșit pentru perioada și împărțind la două: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{\text{Beginning Accounts Receivable} + \text{Ending Accounts Receivable}}{2} §§
  3. Aplicați Formula: Folosiți formula furnizată mai sus pentru a calcula rata de rotație a conturilor de încasat.

Exemplu:

  • Vânzări totale pentru perioada: 50.000 USD
  • Începând conturile de încasat: 10.000 USD
  • Încheierea conturilor de încasat: 14.000 USD

Mai întâi, calculați media conturilor de încasat: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{10,000 + 14,000}{2} = 12,000 §§

Acum, aplicați formula: §§ \text{ART} = \frac{50,000}{12,000} \approx 4.17 §§

Aceasta înseamnă că compania și-a încasat creanțele medii de aproximativ 4,17 ori în timpul perioadei.

Când să folosiți Calculatorul raportului cifrei de afaceri a conturilor de încasat?

  1. Analiză financiară: Evaluează eficiența politicilor de credit și de colectare ale unei companii.
  • Exemplu: Evaluarea cât de bine își gestionează o afacere creanțele în comparație cu standardele din industrie.
  1. Decizii de investiții: Investitorii pot folosi acest raport pentru a evalua sănătatea financiară a unei companii.
  • Exemplu: analiza capacității unei investiții potențiale de a converti vânzările în numerar.
  1. Monitorizarea performanței: Urmăriți modificările ratei cifrei de afaceri în timp pentru a identifica tendințele.
  • Exemplu: monitorizarea îmbunătățirilor sau scăderii eficienței colectării.
  1. Evaluarea politicii de credit: Stabiliți dacă modificările politicilor de credit sunt eficiente.
  • Exemplu: Evaluarea impactului unor condiții de credit mai stricte asupra ratei cifrei de afaceri.
  1. Gestionarea fluxului de numerar: înțelegeți cât de repede poate o companie să convertească creanțele în numerar.
  • Exemplu: Planificarea nevoilor de flux de numerar pe baza eficienței colectării.

Exemple practice

  • Afacere cu amănuntul: un comerciant cu amănuntul poate folosi acest calculator pentru a evalua cât de repede încasează plățile de la clienți, ceea ce poate afecta fluxul de numerar și gestionarea stocurilor.
  • Industria serviciilor: un furnizor de servicii își poate evalua procesele de facturare și colectare pentru a asigura plățile în timp util de la clienți.
  • Raportare financiară: Companiile pot include rata cifrei de afaceri în rapoartele lor financiare pentru a oferi părților interesate informații despre eficiența lor operațională.

Folosiți calculatorul de mai sus pentru a introduce valori diferite și pentru a vedea schimbarea dinamică a raportului de rotație a conturilor de încasat. Rezultatele vă vor ajuta să luați decizii informate pe baza datelor pe care le aveți.

Definițiile termenilor cheie

  • Conturi de primit: bani datorați unei companii de către clienții săi pentru bunuri sau servicii livrate, dar neplătite încă.
  • Vânzări totale: venitul total generat din vânzări într-o anumită perioadă.
  • Raportul cifrei de afaceri: un raport financiar care măsoară cât de eficient își folosește o companie activele pentru a genera vânzări.

Înțelegând și utilizând rata de rotație a conturilor de încasat, companiile își pot îmbunătăți managementul financiar și își pot îmbunătăți fluxul de numerar.