Renda de contratado tem duas metades de imposto de folha. Precifique o trabalho apos SE tax, deducoes e beneficios.
Um empregado W-2 e o seu empregador dividem o imposto de 15,3% de Social Security e Medicare. Quando voce e autonomo, voce e os dois — entao voce deve os 15,3% inteiros sozinho, por cima do imposto de renda regular. Com o padrao de US$ 120.000 de lucro menos US$ 15.000 de deducoes, esta ferramenta mostra cerca de US$ 14.836 de self-employment tax, US$ 21.468 de imposto de renda, um pagamento trimestral estimado de US$ 9.076 e um liquido equivalente W-2 perto de US$ 56.696 apos substituir US$ 12.000 de beneficios.
A metade dedutivel do SE tax reduz a sua base de imposto de renda, nao o SE tax em si. O Additional Medicare Tax de 0,9% sobre altos contribuintes nao e modelado.
Lucro — lucro liquido de self-employment antes de impostoDeducoes — despesas ordinarias do negocio (Schedule C)Base — 92,35% dos ganhos liquidos (a base do SE tax)taxa — a sua aliquota marginal de imposto de rendaEsse numero equivalente W-2 e a regua aproximada para precificar trabalho de contrato: e o que sobra apos os dois impostos e os beneficios que voce agora compra para si mesmo. Cargos assalariados embutem varios desses custos no lado do empregador.
| Componente | Aliquota | Teto (2025) |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 12,4% | Ganhos liquidos ate US$ 176.100 |
| Medicare (HI) | 2,9% | Sem teto |
| SE tax combinado | 15,3% | Sobre 92,35% do lucro liquido |
| Medicare adicional (altos contribuintes) | +0,9% | Acima de US$ 200 mil single / US$ 250 mil joint — nao modelado |
| Metade do SE tax de 15,3% e dedutivel contra o imposto de renda. Rode de novo com os seus numeros acima. | ||
Conteudo educativo, nao aconselhamento fiscal. Este e um tema YMYL (Your Money or Your Life). O modelo omite o Additional Medicare Tax de 0,9%, QBI, imposto estadual, creditos e faixas por filing status. Confirme os seus numeros com o IRS ou um profissional de impostos licenciado antes de declarar ou fazer pagamentos estimados. Para Portugal, o regime envolve IRS, eventual IVA e Seguranca Social, com regras diferentes.
Qualquer pessoa com US$ 400 ou mais de ganhos liquidos de trabalho autonomo — sole proprietors, contratados independentes, freelancers 1099, trabalhadores de gig, e a maioria dos membros de single-member LLC e partnerships. E reportado na Schedule SE com o seu Form 1040. Salarios ja tributados num W-2 nao estao sujeitos ao SE tax.
15,3% no total: 12,4% para Social Security sobre ganhos liquidos ate a base salarial de 2025 de US$ 176.100, mais 2,9% para Medicare sem teto de renda. Altos contribuintes ainda devem um Additional Medicare Tax extra de 0,9% acima de US$ 200.000 single / US$ 250.000 joint, que esta calculadora nao modela.
Voce multiplica o lucro liquido por 0,9235 antes de aplicar a aliquota de 15,3%. A reducao de 7,65% espelha o imposto de folha do lado do empregador que um empregador W-2 teria pago e excluido dos salarios do empregado, entao o autonomo e tributado sobre uma base comparavel.
Sim. Voce deduz 50% do SE tax como um ajuste acima da linha a renda na Schedule 1, o que reduz a sua renda bruta ajustada e portanto o seu imposto de renda. Nao reduz o SE tax em si — apenas o imposto de renda por cima dele.
Como nenhum empregador retem imposto, voce geralmente paga antecipado em quatro parcelas (perto de 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro) se espera dever US$ 1.000 ou mais. O safe harbor do IRS e pagar 90% do ano atual ou 100% do imposto do ano passado (110% se o AGI do ano anterior passou de US$ 150.000) para evitar penalidade por subpagamento.
A deducao Qualified Business Income permite a donos elegiveis de pass-through deduzir ate 20% da renda qualificada do negocio no imposto de renda (nao no SE tax), sujeita a limiares de renda tributavel e limites para negocios de servico especificados. Reduz apenas o imposto de renda e e reivindicada no Form 8995/8995-A.
Uma S-corp permite dividir a renda num salario W-2 razoavel (sujeito a imposto de folha) e distribuicoes (nao sujeitas ao SE tax), o que pode reduzir o imposto de folha total em lucros maiores. Acrescenta folha, uma declaracao separada e escrutinio do IRS sobre compensacao razoavel, entao a economia normalmente so justifica acima de cerca de US$ 80.000–US$ 100.000 de lucro. Consulte um CPA.
Um empregado W-2 divide o imposto de folha de 15,3% com o empregador e recebe beneficios, retencao e cobertura de desemprego. Um contratado 1099 paga o SE tax inteiro de 15,3%, compra os proprios beneficios e faz pagamentos trimestrais. Para ficar liquido igual, o pagamento de contrato normalmente precisa ser significativamente maior que o salario equivalente.
Sim. Despesas ordinarias e necessarias do negocio reduzem o lucro liquido na Schedule C, e o SE tax e calculado sobre esse lucro liquido (depois o fator de 92,35%). Reduzir o lucro liquido com deducoes legitimas reduz tanto o SE tax quanto o imposto de renda.
E aproximadamente o que sobra do seu lucro liquido apos o SE tax, imposto de renda e os beneficios anuais que voce teria de comprar sozinho — uma comparacao aproximada com o liquido de um emprego assalariado. Com o padrao de US$ 120.000 de lucro, US$ 15.000 de deducoes, aliquota de 22% e US$ 12.000 de beneficios, e cerca de US$ 56.696.