Periodo de detencao, filing status, renda tributavel e NIIT decidem o ganho real apos imposto.
Se voce manteve o ativo por mais de um ano, seu lucro e uma mais-valia de longo prazo tributada as aliquotas federais preferenciais de 0%, 15% ou 20% conforme a sua renda tributavel total. Se voce o manteve por um ano ou menos, e uma mais-valia de curto prazo tributada como renda ordinaria a aliquotas de ate 37%. Altos contribuintes ainda devem um Net Investment Income Tax (NIIT) extra de 3,8%. Esta calculadora modela o caso federal de longo prazo para 2025 — mude o ganho, a sua outra renda e o filing status acima e o resultado atualiza na hora.
Vender no dia 365 e curto prazo. Vender no dia 366 e longo prazo. Em um ganho de US$ 50.000 para um contribuinte tipico, essa linha e a diferenca entre uma aliquota ordinaria de ~22–24% e uma aliquota de longo prazo de 15% — cerca de US$ 4.000+ de imposto. Paciencia e uma estrategia fiscal.
Ganhos de longo prazo nao sao tributados isoladamente — eles ficam por cima da sua outra renda tributavel e caem nas faixas de 0%, 15% ou 20% conforme os limiares de 2025. A NIIT e uma sobretaxa separada de 3,8% que dispara quando o AGI modificado cruza US$ 200.000 (single) ou US$ 250.000 (married filing jointly).
| Aliquota de longo prazo 2025 | Renda tributavel single | Married filing jointly |
|---|---|---|
| 0% | Ate US$ 48.350 | Ate US$ 96.700 |
| 15% | US$ 48.351 – US$ 533.400 | US$ 96.701 – US$ 600.050 |
| 20% | Acima de US$ 533.400 | Acima de US$ 600.050 |
| + NIIT de 3,8% | MAGI acima de US$ 200.000 | MAGI acima de US$ 250.000 |
| Limiares do IRS de 2025. Ganhos de curto prazo sao tributados como renda ordinaria e nao sao mostrados aqui. | ||
Ganho — sua mais-valia de longo prazo realizadaaliquota LP — 0%, 15% ou 20% da tabela de faixas, por filing status e renda totalNIIT — extra de 3,8% quando o MAGI (outra renda + ganho) ultrapassa US$ 200 mil single / US$ 250 mil jointApos imposto — Ganho − Imposto − NIITEleve a outra renda acima de US$ 533.400 e a aliquota pula para 20%; cruze a linha de US$ 200.000 de MAGI e a NIIT de 3,8% soma por cima, empurrando a taxa efetiva federal para perto de 23,8%.
E o periodo de detencao. Venda um ativo que voce teve por um ano ou menos e o ganho e de curto prazo, tributado as suas aliquotas de renda ordinaria (ate 37%). Mantenha-o por mais de um ano e o ganho e de longo prazo, tributado as aliquotas federais preferenciais de 0%, 15% ou 20%. O relogio comeca no dia seguinte a aquisicao do ativo e termina no dia em que voce vende.
Para 2025, contribuintes single com renda tributavel de ate US$ 48.350 e casais married filing jointly de ate US$ 96.700 pagam 0% sobre ganhos de longo prazo. Como as faixas contam a renda tributavel total incluindo o ganho, um ganho grande pode empurrar parte de si mesmo para a faixa de 15% mesmo quando a sua outra renda e baixa.
Mais de um ano. Exatamente um ano ainda conta como curto prazo. O IRS mede do dia seguinte a data da operacao de compra ate a data da operacao de venda, entao um ano e um dia e o minimo para a aliquota de longo prazo.
A NIIT e uma sobretaxa extra de 3,8% sobre a renda liquida de investimento, incluindo mais-valias, que se aplica quando a renda bruta ajustada modificada ultrapassa US$ 200.000 (single) ou US$ 250.000 (married filing jointly). Ela se sobrepoe a aliquota de 0/15/20%, entao um alto contribuinte na faixa de 20% paga efetivamente 23,8% no federal.
A exclusao da Secao 121 permite excluir ate US$ 250.000 de ganho (US$ 500.000 se married filing jointly) na venda de uma residencia principal, desde que voce tenha sido dono e morado nela por pelo menos dois dos ultimos cinco anos. O ganho acima da exclusao e tributado as aliquotas de mais-valias de longo prazo.
Perdas de capital realizadas primeiro compensam ganhos de capital do mesmo tipo, depois do outro tipo, e ate US$ 3.000 de perda liquida podem compensar renda ordinaria por ano. Perdas nao usadas sao carregadas indefinidamente. Vender deliberadamente posicoes perdedoras para guardar essas perdas se chama tax-loss harvesting.
Se voce vende um titulo com prejuizo e compra o mesmo ou um titulo substancialmente identico dentro de 30 dias antes ou depois da venda, o IRS desconsidera a perda naquele ano fiscal. A perda desconsiderada e adicionada a base das acoes de reposicao, adiando em vez de apagar.
Quando voce herda um ativo, sua base de custo e redefinida para o valor justo de mercado na data do falecimento do proprietario original. Se voce vender logo depois, o ganho tributavel costuma ser perto de zero porque e medido a partir do valor com step-up, e nao do preco de compra original do falecido.
Nao. Ela modela apenas as faixas federais de mais-valias de longo prazo e a NIIT federal. A maioria dos estados tributa mais-valias como renda ordinaria as suas proprias aliquotas, entao a sua conta total pode ser maior dependendo de onde voce mora.
Nao. A calculadora roda inteiramente no seu navegador e nada e enviado para um servidor. Links compartilhados incluem os numeros como parametros visiveis na URL, entao evite compartilhar um link se os valores forem privados.
Conteudo educativo — nao aconselhamento fiscal ou financeiro. Esta ferramenta modela mais-valias federais de longo prazo e a NIIT dos EUA para 2025 e exclui imposto estadual, ganhos de curto prazo, a aliquota de 28% para colecionaveis, qualified small business stock e creditos. Confirme a sua situacao com um CPA ou enrolled agent antes de declarar. Residentes em Portugal devem verificar tambem as regras da Autoridade Tributaria.