Explicação
O que é despesa com inadimplência?
Despesa com inadimplência refere-se ao valor de contas a receber que uma empresa espera que não seja cobrada. Isso pode ocorrer quando os clientes não pagam suas dívidas devido a dificuldades financeiras ou falência. Estimar com precisão as despesas com inadimplência é crucial para que as empresas mantenham demonstrações financeiras precisas e garantam um planejamento financeiro adequado.
Como calcular despesas com inadimplência?
A despesa com inadimplência pode ser calculada usando a seguinte fórmula:
Despesas com dívidas incobráveis:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
onde:
- § \text{Bad Debt Expense} § — o valor estimado da inadimplência
- § \text{Total Credit Sales} § — o valor total das vendas a crédito feitas pela empresa
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — a porcentagem de vendas que a empresa espera que se torne incobrável
Exemplo:
Se uma empresa tem vendas a crédito totais de $ 10.000 e espera que 5% dessas vendas sejam incobráveis, a despesa com devedores duvidosos seria calculada da seguinte forma:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Cálculo total de contas a receber
Além de calcular as despesas com inadimplência, as empresas muitas vezes desejam saber o total de contas a receber após contabilizar as inadimplências. Isso pode ser calculado usando a fórmula:
Total de Recebíveis:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
onde:
- § \text{Total Receivables} § — o valor total das contas a receber após a contabilização de dívidas incobráveis
- § \text{Existing Receivables} § — o valor atual das contas a receber nos livros
Exemplo:
Se as contas a receber existentes totalizarem $ 2.000, o total de contas a receber após a contabilização da despesa com devedores duvidosos seria:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Quando usar a calculadora de despesas com inadimplência?
Relatórios Financeiros: As empresas podem usar esta calculadora para estimar despesas com inadimplência para suas demonstrações financeiras, garantindo relatórios precisos de ativos.
Orçamento: As empresas podem incorporar estimativas de inadimplência em seus orçamentos para se prepararem para perdas potenciais.
Avaliação da política de crédito: avaliação da eficácia das políticas de crédito por meio da análise histórica de despesas com dívidas inadimplentes.
Gerenciamento de fluxo de caixa: compreensão dos possíveis impactos no fluxo de caixa devido a contas incobráveis.
Avaliação de Risco: Avaliação do risco associado à concessão de crédito aos clientes.
Exemplos práticos
Negócios de varejo: um varejista pode usar esta calculadora para estimar perdas potenciais de vendas a crédito, ajudando-o a ajustar suas políticas de crédito adequadamente.
Setor de serviços: um provedor de serviços pode avaliar o risco de não pagamento dos clientes e planejar possíveis dívidas inadimplentes em suas previsões financeiras.
Instituições financeiras: bancos e credores podem usar esta calculadora para avaliar o risco de inadimplência em empréstimos e ajustar suas estratégias de empréstimo.
Definições de termos-chave
Total de Vendas a Crédito: O valor total de vendas realizadas a crédito durante um período específico.
Porcentagem esperada de inadimplência: A porcentagem estimada de vendas a crédito que uma empresa prevê que não será cobrada.
Contas a receber existentes: o valor total devido a uma empresa por seus clientes em um determinado momento.
Use a calculadora acima para inserir valores diferentes e ver as despesas com inadimplência e o total de contas a receber mudarem dinamicamente. Os resultados o ajudarão a tomar decisões informadas com base nos dados que você possui.