Wyjaśnienie
Czym są należności faktorowane?
Należności faktorowane odnoszą się do procesu, w którym firma sprzedaje swoje wierzytelności (faktury) osobie trzeciej (faktorowi) z dyskontem. Dzięki temu firma może otrzymać natychmiastowy przepływ środków pieniężnych, zamiast czekać na spełnienie warunków płatności faktur. Następnie faktor pobiera płatności od klientów.
Jak obliczyć należności faktorowane?
Do obliczenia całkowitego kosztu i kwoty należności netto przy faktoringu wierzytelności można skorzystać ze wzorów:
- Kalkulacja całkowitego kosztu:
Całkowity koszt poniesiony przy faktoringu wierzytelności można obliczyć korzystając ze wzoru:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
Gdzie:
- § \text{Total Cost} § — całkowity koszt faktoringu
- § \text{Receivable Amount} § — łączna kwota wierzytelności objętych faktorem
- § \text{Factoring Rate} § — procent pobierany przez faktora
- § \text{Financing Term} § — czas trwania (w dniach) przez jaki należności są finansowane
- § \text{Company Fee} § — wszelkie dodatkowe opłaty pobierane przez firmę faktoringową
- Kalkulacja należności netto:
Kwotę należności netto po faktoringu można obliczyć w następujący sposób:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
Gdzie:
- § \text{Net Receivable} § — kwota, jaką firma otrzymuje po faktoringu
Przykładowe obliczenia
Załóżmy, że firma ma następujące szczegóły:
- Kwota należności (§ \text{Receivable Amount} §): 10 000 USD
- Stawka Faktoringu (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
- Okres finansowania (§ \text{Financing Term} §): 30 dni
- Opłata firmowa (§ \text{Company Fee} §): 200 USD
Krok 1: Oblicz całkowity koszt
Korzystając ze wzoru na koszt całkowity:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Krok 2: Oblicz kwotę należności netto
Korzystając ze wzoru na należności netto:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Tym samym firma po faktoringu należności otrzyma 9 595,89 USD.
Kiedy korzystać z kalkulatora kalkulacji należności faktorowanych?
- Zarządzanie przepływami pieniężnymi: Firmy mogą używać tego kalkulatora, aby zrozumieć koszty związane z należnościami faktoringowymi i ich wpływ na przepływy pieniężne.
- Przykład: Firma rozważa faktoring swoich faktur w celu poprawy płynności.
- Planowanie finansowe: Oceń skutki finansowe należności faktoringowych w ramach szerszych strategii finansowych.
- Przykład: Ocena, czy uwzględnić należności w ramach krótkoterminowego rozwiązania finansowego.
- Analiza kosztów i korzyści: Ustal, czy korzyści wynikające z natychmiastowych przepływów pieniężnych przewyższają koszty związane z faktoringiem.
- Przykład: Porównanie kosztów faktoringu z potencjalną utratą sprzedaży wynikającą z problemów z przepływem środków pieniężnych.
- Budżetowanie: Uwzględnij koszty faktoringu w ogólnych budżetach i prognozach biznesowych.
- Przykład: Planowanie przyszłych potrzeb i wydatków gotówkowych.
Praktyczne przykłady
- Mała firma: Mała firma może używać tego kalkulatora do oceny kosztów faktoringu swoich faktur w celu zarządzania sezonowymi wahaniami przepływów pieniężnych.
- Freelancerzy: Freelancerzy mogą oszacować koszty faktoringu swoich faktur, aby otrzymać szybsze płatności za swoje usługi.
- Startupy: Startupy mogą polegać na faktoringu, aby utrzymać przepływ środków pieniężnych w oczekiwaniu na płatności od klientów, a ten kalkulator pomaga im zrozumieć związane z tym koszty.
Skorzystaj z powyższego kalkulatora, aby wprowadzić różne wartości i zobaczyć, jak dynamicznie zmieniają się koszty całkowite i należność netto. Wyniki pomogą Ci podejmować świadome decyzje w oparciu o Twoją sytuację finansową.