Wyjaśnienie
Co to jest koszt nieściągalnego długu?
Koszty nieściągalnych długów odnoszą się do kwoty należności, która według oczekiwań firmy nie zostanie odzyskana. Może się to zdarzyć, gdy klienci nie spłacają swoich zobowiązań z powodu trudności finansowych lub upadłości. Dokładne oszacowanie wydatków na nieściągalne długi ma kluczowe znaczenie dla prowadzenia dokładnych sprawozdań finansowych i zapewnienia prawidłowego planowania finansowego.
Jak obliczyć koszt nieściągalnego długu?
Koszt nieściągalnych długów można obliczyć za pomocą następującego wzoru:
Koszty złych długów:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
Gdzie:
- § \text{Bad Debt Expense} § — szacunkowa kwota nieściągalnego długu
- § \text{Total Credit Sales} § — całkowita kwota sprzedaży kredytowej dokonana przez firmę
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — procent sprzedaży, który według oczekiwań firmy stanie się nieściągalny
Przykład:
Jeśli firma ma łączną sprzedaż kredytową w wysokości 10 000 USD i spodziewa się, że 5% tej sprzedaży będzie nieściągalne, koszt nieściągalnych długów zostanie obliczony w następujący sposób:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Obliczanie sumy należności
Oprócz obliczania kosztów nieściągalnych długów firmy często chcą znać całkowitą kwotę należności po uwzględnieniu nieściągalnych długów. Można to obliczyć za pomocą wzoru:
Należności ogółem:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
Gdzie:
- § \text{Total Receivables} § — łączna kwota należności po uwzględnieniu nieściągalnych długów
- § \text{Existing Receivables} § — aktualna kwota należności w księgach
Przykład:
Jeżeli istniejące należności wynoszą 2000 USD, łączna kwota należności po uwzględnieniu kosztów nieściągalnych długów będzie wynosić:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Kiedy korzystać z kalkulatora wydatków na nieściągalne długi?
Sprawozdawczość finansowa: Firmy mogą używać tego kalkulatora do szacowania kosztów nieściągalnych długów w swoich sprawozdaniach finansowych, zapewniając dokładne raportowanie aktywów.
Budżetowanie: Firmy mogą uwzględniać szacunki nieściągalnych długów w swoich budżetach, aby przygotować się na potencjalne straty.
Ocena Polityki Kredytowej: Ocena efektywności polityki kredytowej poprzez analizę historycznych kosztów nieściągalnych długów.
Zarządzanie przepływami pieniężnymi: Zrozumienie potencjalnego wpływu na przepływy pieniężne z powodu nieściągalnych rachunków.
Ocena ryzyka: Ocena ryzyka związanego z udzielaniem kredytów klientom.
Praktyczne przykłady
Działalność detaliczna: Sprzedawca detaliczny może użyć tego kalkulatora do oszacowania potencjalnych strat ze sprzedaży kredytów, co pomoże mu odpowiednio dostosować politykę kredytową.
Branża usługowa: Usługodawca może ocenić ryzyko braku płatności ze strony klientów i zaplanować w swoich prognozach finansowych potencjalne nieściągalne długi.
Instytucje finansowe: Banki i pożyczkodawcy mogą używać tego kalkulatora do oceny ryzyka niespłacenia kredytów i dostosowania swoich strategii kredytowych.
Definicje kluczowych terminów
Całkowita sprzedaż kredytów: Całkowita kwota sprzedaży dokonanej na kredyt w określonym okresie.
Oczekiwany procent nieściągalnego długu: Szacowany procent sprzedaży kredytów, który według przewidywań firmy nie zostanie odzyskany.
Istniejące należności: Całkowita kwota pieniędzy należna firmie od jej klientów w danym momencie.
Skorzystaj z powyższego kalkulatora, aby wprowadzić różne wartości i zobaczyć, jak wydatki na nieściągalne długi i należności ogółem zmieniają się dynamicznie. Wyniki pomogą Ci podejmować świadome decyzje na podstawie posiadanych danych.