Forklaring

Hva er arbeidskapital?

Arbeidskapital er en finansiell beregning som representerer forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det er et mål på en bedrifts operasjonelle effektivitet og kortsiktige økonomiske helse. En positiv arbeidskapital indikerer at et selskap kan dekke sine kortsiktige forpliktelser med sine kortsiktige eiendeler, mens en negativ arbeidskapital antyder potensielle likviditetsproblemer.

Hvordan beregne arbeidskapitalbehov?

Arbeidskapitalbehovet kan beregnes ved å bruke følgende formel:

Working Capital Requirement (WCR) er gitt av:

§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§

hvor:

  • § WCR § — Arbeidskapitalkrav
  • § Average Receivables § — Det gjennomsnittlige beløpet som kundene skylder bedriften.
  • § Average Payables § — Den gjennomsnittlige summen virksomheten skylder til sine leverandører.
  • § Inventory § — Verdien av varer som er tilgjengelig for salg.
  • § Average Monthly Expenses § — De gjennomsnittlige månedlige kostnadene virksomheten pådrar seg.

Eksempel:

La oss si at en bedrift har følgende verdier:

  • Gjennomsnittlig fordringer: $10 000
  • Gjennomsnittlig gjeld: $5 000
  • Beholdning: $2000
  • Gjennomsnittlige månedlige utgifter: $3000

Ved å bruke formelen:

§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§

Dette betyr at arbeidskapitalkravet for virksomheten er $4000.

Når skal man bruke kalkulatoren for arbeidskapitalbehov?

  1. Finansiell planlegging: Bedrifter kan bruke denne kalkulatoren til å vurdere deres likviditetsbehov og sikre at de har nok arbeidskapital til å møte kortsiktige forpliktelser.
  • Eksempel: Et selskap som planlegger å utvide sin virksomhet, må kanskje beregne sitt arbeidskapitalbehov for å sikre finansiering.
  1. Kontantstrømstyring: Å forstå arbeidskapital hjelper bedrifter med å administrere kontantstrømmen sin effektivt.
  • Eksempel: En virksomhet kan identifisere perioder hvor kontantstrømmen kan være stram og ta proaktive tiltak.
  1. Investeringsbeslutninger: Investorer kan evaluere et selskaps arbeidskapital for å vurdere dets operasjonelle effektivitet og økonomiske helse.
  • Eksempel: En investor kan analysere arbeidskapitaltrender før investeringsbeslutninger tas.
  1. Budsjettering: Bedrifter kan inkludere arbeidskapitalberegninger i sine budsjetteringsprosesser.
  • Eksempel: En bedrift kan forutsi arbeidskapitalbehovet for det kommende regnskapsåret.
  1. Prestasjonsanalyse: Bedrifter kan spore endringer i arbeidskapital over tid for å evaluere ytelsen.
  • Eksempel: Et selskap kan sammenligne sitt arbeidskapitalbehov år over år for å identifisere trender.

Praktiske eksempler

  • Detaljhandel: En forhandler kan bruke denne kalkulatoren til å bestemme arbeidskapitalen som trengs for å opprettholde lagernivåer mens de administrerer kundekreditt.
  • Produksjonsbedrift: En produsent kan vurdere sitt arbeidskapitalbehov for å sikre at den kan betale leverandører mens de venter på kundebetalinger.
  • Tjenesteleverandør: En tjenestebasert virksomhet kan beregne sin arbeidskapital for å styre kontantstrømmen i perioder med varierende etterspørsel.

Definisjoner av nøkkelbegreper

  • Gjennomsnittlig fordringer: Det gjennomsnittlige beløpet som kundene skylder en bedrift over en bestemt periode.
  • Gjennomsnittlig gjeld: Det gjennomsnittlige beløpet en bedrift skylder til sine leverandører over en bestemt periode.
  • Beholdning: Den totale verdien av varer og materialer en bedrift har for salg eller produksjon.
  • Gjennomsnittlige månedlige utgifter: De gjennomsnittlige kostnadene en bedrift pådrar seg hver måned, inkludert husleie, verktøy, lønn og andre driftskostnader.

Bruk kalkulatoren ovenfor for å legge inn ulike verdier og se arbeidskapitalkravet endre seg dynamisk. Resultatene vil hjelpe deg med å ta informerte beslutninger basert på bedriftens økonomiske data.