Forklaring
Hva er driftssyklusen?
Driftssyklusen (OC) er en avgjørende beregning for virksomheter som måler tiden det tar å konvertere varelager til kontanter. Den omfatter hele prosessen fra kjøp av varelager til salg og innsamling av kontanter fra kunder. Å forstå driftssyklusen hjelper virksomheter med å administrere kontantstrømmen effektivt og optimalisere driften.
Hvordan beregne driftssyklusen?
Driftssyklusen kan beregnes ved å bruke følgende formel:
Operating Cycle (OC) er definert som:
§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§
hvor:
- § OC § — Driftssyklus (i dager)
- § Inventory Turnover Period § — Gjennomsnittlig tid det tar å selge inventar (i dager)
- § Receivables Turnover Period § — Gjennomsnittlig tid det tar å samle inn penger fra kunder (i dager)
- § Payables Turnover Period § — Gjennomsnittlig tid det tar å betale leverandører (i dager)
Denne formelen gir en omfattende oversikt over hvor lang tid det tar for en bedrift å gjøre sine investeringer i inventar tilbake til kontanter.
Eksempel:
- Gjennomsnittlig vareomsetningsperiode: 30 dager
- Gjennomsnittlig omsetningsperiode for fordringer: 45 dager
- Gjennomsnittlig omsetningsperiode for gjeld: 20 dager
Ved å bruke formelen:
§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§
Dette betyr at det tar 55 dager for virksomheten å konvertere varelageret til kontanter etter å ha tatt hensyn til tiden det tar å samle inn fordringer og betale leverandører.
Når skal man bruke driftssykluskalkulatoren?
- Kontantstrømstyring: Bedrifter kan bruke denne kalkulatoren til å vurdere hvor effektivt de administrerer kontantstrømmen.
- Eksempel: Å forstå hvor lang tid det tar å konvertere varelager til kontanter kan hjelpe med planlegging av utgifter.
- Beholdningsstyring: Evaluer effektiviteten til strategier for beholdningsstyring.
- Eksempel: Identifisere saktegående beholdning som kan binde opp penger.
- Finansiell analyse: Analyser driftssyklusen som en del av bredere økonomiske vurderinger.
- Eksempel: Sammenligning av driftssyklusen på tvers av ulike perioder eller mot industrireferanser.
- Investeringsbeslutninger: Investorer kan bruke driftssyklusen til å måle driftseffektiviteten til en virksomhet.
- Eksempel: Vurdere om et selskap forvalter sin arbeidskapital effektivt.
- Forretningsstrategi: Informer strategiske beslutninger angående varekjøp og kredittpolitikk.
- Eksempel: Justering av lagernivåer basert på driftssyklusen for å optimalisere kontantstrømmen.
Praktiske eksempler
- Detaljhandel: En forhandler kan bruke denne kalkulatoren til å finne ut hvor raskt de kan omsette beholdningen og samle inn penger fra salg, noe som er avgjørende for å opprettholde likviditeten.
- Produksjonsbedrift: En produsent kan analysere sin driftssyklus for å optimalisere produksjonsplaner og administrere leverandørbetalinger effektivt.
- Serviceindustri: En tjenestebasert virksomhet kan evaluere hvor lang tid det tar å motta betalinger fra kunder etter å ha levert tjenester, og hjelper til med å administrere kontantstrømmen.
Definisjoner av nøkkelbegreper
- Beholdningsomsetningsperiode: Gjennomsnittlig antall dager det tar for et selskap å selge hele beholdningen.
- Fordringer Omsetningsperiode: Gjennomsnittlig antall dager det tar for et selskap å kreve inn betaling fra sine kunder etter et salg.
- Gjeldsomsetningsperiode: Gjennomsnittlig antall dager det tar for et selskap å betale sine leverandører for mottatte varer og tjenester.
Bruk kalkulatoren ovenfor for å legge inn forskjellige verdier og se driftssyklusen endre seg dynamisk. Resultatene vil hjelpe deg med å ta informerte beslutninger basert på dataene du har.