Forklaring
Hva er utgifter til dårlig gjeld?
Tapsutgifter refererer til mengden kundefordringer som et selskap forventer ikke vil bli innkrevd. Dette kan oppstå når kunder ikke klarer å betale gjelden sin på grunn av økonomiske vanskeligheter eller konkurs. Nøyaktig estimering av tapsutgifter er avgjørende for at bedrifter skal opprettholde nøyaktige regnskaper og sikre riktig økonomisk planlegging.
Hvordan beregne dårlig gjeldsutgifter?
Utgiften til tap på fordringer kan beregnes ved å bruke følgende formel:
Utgifter for dårlig gjeld:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
hvor:
- § \text{Bad Debt Expense} § — det estimerte beløpet for dårlig gjeld
- § \text{Total Credit Sales} § — det totale beløpet for kredittsalg foretatt av virksomheten
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — prosentandelen av salget som virksomheten forventer vil bli uinnhentelig
Eksempel:
Hvis et selskap har et totalt kredittsalg på $10 000 og forventer at 5 % av disse salgene ikke kan samles inn, vil utgiftene til tap på fordringer bli beregnet som følger:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Beregning av totale fordringer
I tillegg til å beregne tapsutgifter, ønsker bedrifter ofte å vite de totale fordringene etter regnskapsføring av tap på fordringer. Dette kan beregnes ved hjelp av formelen:
Totale fordringer:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
hvor:
- § \text{Total Receivables} § — det totale beløpet av fordringer etter regnskapsføring av tap på fordringer
- § \text{Existing Receivables} § — gjeldende beløp for fordringer på bøkene
Eksempel:
Hvis de eksisterende fordringene beløper seg til $2000, vil de totale fordringene etter å ha regnskapsført tapsutgiftene være:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Når skal man bruke kalkulatoren for dårlig gjeldsutgifter?
Finansiell rapportering: Bedrifter kan bruke denne kalkulatoren til å estimere tapsutgifter for sine regnskaper, for å sikre nøyaktig rapportering av eiendeler.
Budsjettering: Bedrifter kan inkludere anslag for dårlig gjeld i budsjettene sine for å forberede seg på potensielle tap.
Evaluering av kredittpolitikk: Vurdere effektiviteten til kredittpolitikk ved å analysere historiske tapsutgifter.
Kontantstrømstyring: Forstå potensielle kontantstrømpåvirkninger på grunn av uinnkrevbare kontoer.
Risikovurdering: Evaluering av risikoen forbundet med å gi kreditt til kunder.
Praktiske eksempler
Detaljhandel: En forhandler kan bruke denne kalkulatoren til å estimere potensielle tap fra kredittsalg, og hjelpe dem med å justere kredittpolitikken i henhold til dette.
Serviceindustri: En tjenesteleverandør kan vurdere risikoen for manglende betaling fra klienter og planlegge for potensielle tap på fordringer i sine økonomiske prognoser.
Finansielle institusjoner: Banker og långivere kan bruke denne kalkulatoren til å evaluere risikoen for mislighold på lån og justere utlånsstrategiene sine.
Definisjoner av nøkkelbegreper
Totalt kredittsalg: Det totale beløpet for salg på kreditt i løpet av en bestemt periode.
Forventet dårlig gjeldsprosent: Den estimerte prosentandelen av kredittsalg som en bedrift forventer ikke vil bli samlet inn.
Eksisterende fordringer: Det totale beløpet som kundene skylder en bedrift på et gitt tidspunkt.
Bruk kalkulatoren ovenfor for å legge inn ulike verdier og se tapsutgiften og totale fordringer endres dynamisk. Resultatene vil hjelpe deg med å ta informerte beslutninger basert på dataene du har.