Uitleg
Wat zijn oninbare schulden?
Kosten voor dubieuze debiteuren verwijzen naar het bedrag aan debiteuren waarvan een bedrijf verwacht dat het niet zal worden geïnd. Dit kan gebeuren wanneer klanten hun schulden niet kunnen betalen vanwege financiële problemen of faillissement. Het nauwkeurig inschatten van de dubieuze debiteuren is van cruciaal belang voor bedrijven om nauwkeurige financiële overzichten bij te houden en een goede financiële planning te garanderen.
Hoe de kosten voor dubieuze debiteuren berekenen?
De kosten voor dubieuze debiteuren kunnen worden berekend met behulp van de volgende formule:
Onschuldige schulden:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
waar:
- § \text{Bad Debt Expense} § — het geschatte bedrag aan dubieuze debiteuren
- § \text{Total Credit Sales} § — het totale bedrag aan kredietverkopen door het bedrijf
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — het percentage van de omzet waarvan het bedrijf verwacht dat het oninbaar zal worden
Voorbeeld:
Als een bedrijf een totale kredietomzet heeft van $10.000 en verwacht dat 5% van die verkopen oninbaar zal zijn, worden de kosten voor dubieuze debiteuren als volgt berekend:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Berekening van totale vorderingen
Naast het berekenen van de dubieuze debiteuren, willen bedrijven vaak ook het totale debiteurenbedrag weten nadat de dubieuze debiteuren zijn verwerkt. Dit kan worden berekend met de formule:
Totale vorderingen:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
waar:
- § \text{Total Receivables} § — het totale bedrag aan vorderingen na verwerking van dubieuze debiteuren
- § \text{Existing Receivables} § — het huidige bedrag aan vorderingen in de boeken
Voorbeeld:
Als de bestaande vorderingen € 2.000 bedragen, zou het totale aantal vorderingen na verwerking van de dubieuze debiteuren het volgende zijn:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Wanneer moet u de oninbare schuldencalculator gebruiken?
Financiële rapportage: Bedrijven kunnen deze calculator gebruiken om de dubieuze debiteurenkosten voor hun financiële overzichten te schatten, waardoor een nauwkeurige rapportage van activa wordt gegarandeerd.
Budgettering: Bedrijven kunnen schattingen van dubieuze debiteuren opnemen in hun budgetten om zich voor te bereiden op mogelijke verliezen.
Evaluatie van het kredietbeleid: beoordeling van de effectiviteit van het kredietbeleid door historische uitgaven voor dubieuze debiteuren te analyseren.
Cashflowbeheer: inzicht krijgen in de potentiële impact op de cashflow als gevolg van oninbare rekeningen.
Risicobeoordeling: Evaluatie van het risico dat gepaard gaat met het verstrekken van krediet aan klanten.
Praktische voorbeelden
Detailhandel: een detailhandelaar kan deze calculator gebruiken om potentiële verliezen op kredietverkopen in te schatten, zodat hij zijn kredietbeleid dienovereenkomstig kan aanpassen.
Dienstverlening: een dienstverlener kan het risico van niet-betaling door klanten inschatten en in zijn financiële prognoses rekening houden met mogelijke oninbaarheid.
Financiële instellingen: banken en kredietverstrekkers kunnen deze calculator gebruiken om het risico op wanbetaling op leningen te evalueren en hun kredietstrategieën aan te passen.
Definities van sleutelbegrippen
Totale kredietverkopen: het totale bedrag aan verkopen op krediet gedurende een specifieke periode.
Verwacht percentage dubieuze debiteuren: het geschatte percentage kredietverkopen waarvan een bedrijf verwacht dat het niet zal worden geïnd.
Bestaande vorderingen: het totale geldbedrag dat klanten op een bepaald moment aan een bedrijf verschuldigd zijn.
Gebruik de rekenmachine hierboven om verschillende waarden in te voeren en zie hoe de dubieuze debiteuren en de totale vorderingen dynamisch veranderen. De resultaten helpen u weloverwogen beslissingen te nemen op basis van de gegevens die u heeft.