Penjelasan

Apakah Nisbah Kecairan?

Nisbah kecairan ialah metrik kewangan yang mengukur keupayaan syarikat untuk menampung liabiliti jangka pendeknya dengan aset jangka pendeknya. Ia merupakan penunjuk penting kesihatan kewangan, kerana ia memberikan gambaran tentang kesolvenan jangka pendek syarikat.

Bagaimana untuk mengira Nisbah Kecairan?

Nisbah kecairan boleh dikira menggunakan formula berikut:

Nisbah Kecairan (LR) diberikan oleh:

§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§

di mana:

  • § LR § — nisbah kecairan
  • § Current\ Assets § — jumlah aset yang dijangka akan ditukar kepada tunai dalam tempoh satu tahun
  • § Current\ Liabilities § — jumlah liabiliti yang perlu dibayar dalam tempoh satu tahun

Nisbah ini menunjukkan berapa banyak dolar aset semasa tersedia untuk menampung setiap dolar liabiliti semasa. Nisbah kecairan yang lebih besar daripada 1 menunjukkan bahawa syarikat mempunyai lebih banyak aset semasa daripada liabiliti semasa, yang secara amnya merupakan petanda positif.

Contoh:

  • Aset Semasa (§ Current\ Assets §): $10,000
  • Liabiliti Semasa (§ Current\ Liabilities §): $5,000

Nisbah Kecairan:

§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§

Ini bermakna syarikat mempunyai $2 dalam aset semasa untuk setiap $1 dalam liabiliti semasa.

Bila hendak menggunakan Kalkulator Nisbah Kecairan?

  1. Analisis Kewangan: Menilai kesihatan kewangan jangka pendek syarikat dan keupayaan untuk memenuhi obligasi.
  • Contoh: Menilai potensi pelaburan dalam syarikat.
  1. Penilaian Kredit: Tentukan kelayakan kredit sesuatu perniagaan sebelum memberikan kredit.
  • Contoh: Bank dan pemberi pinjaman sering menggunakan nisbah kecairan untuk menilai permohonan pinjaman.
  1. Perancangan Perniagaan: Bantu perniagaan mengurus aliran tunai dan merancang untuk perbelanjaan masa hadapan.
  • Contoh: Syarikat permulaan boleh menggunakan nisbah ini untuk memastikan ia mempunyai kecairan yang mencukupi untuk menampung kos operasi awal.
  1. Analisis Perbandingan: Bandingkan nisbah kecairan merentas syarikat atau industri yang berbeza.
  • Contoh: Pelabur boleh membandingkan nisbah kecairan pesaing untuk mengenal pasti syarikat yang stabil dari segi kewangan.
  1. Pengurusan Risiko: Kenal pasti potensi risiko kecairan yang boleh memberi kesan kepada operasi perniagaan.
  • Contoh: Sebuah syarikat mungkin memantau nisbah kecairannya untuk mengelakkan krisis aliran tunai.

Contoh praktikal

  • Penilaian Permulaan: Pelabur boleh menggunakan nisbah kecairan untuk menilai sama ada syarikat permulaan mempunyai aset jangka pendek yang mencukupi untuk mengekalkan operasi sehingga ia menjadi menguntungkan.
  • Hubungan Pembekal: Pembekal boleh menyemak nisbah kecairan syarikat untuk menentukan sama ada ia cukup stabil dari segi kewangan untuk memenuhi pesanan secara kredit.
  • Pelaporan Kewangan: Syarikat sering melaporkan nisbah kecairan mereka dalam penyata kewangan untuk memberikan pandangan kepada pihak berkepentingan tentang kesihatan kewangan mereka.

Syarat Utama

  • Aset Semasa: Aset yang dijangka akan ditukar kepada tunai atau digunakan dalam tempoh satu tahun, seperti tunai, akaun belum terima dan inventori.
  • Liabiliti Semasa: Kewajipan yang perlu diselesaikan oleh syarikat dalam tempoh satu tahun, termasuk akaun belum bayar, pinjaman jangka pendek dan hutang lain.

Gunakan kalkulator di atas untuk memasukkan nilai yang berbeza bagi aset semasa dan liabiliti semasa untuk melihat bagaimana nisbah kecairan berubah secara dinamik. Hasilnya akan membantu anda membuat keputusan termaklum berdasarkan kesihatan kewangan sesebuah syarikat.