Penjelasan

Apakah Penghutang Berfaktor?

Penghutang berfaktor merujuk kepada proses di mana perniagaan menjual akaun belum terima (invois) kepada pihak ketiga (faktor) pada harga diskaun. Ini membolehkan perniagaan menerima aliran tunai serta-merta dan bukannya menunggu syarat pembayaran invois dipenuhi. Faktor itu kemudiannya mengutip bayaran daripada pelanggan.

Bagaimana Mengira Penghutang Berfaktor?

Untuk mengira jumlah kos dan jumlah belum terima bersih apabila pemfaktoran belum terima, anda boleh menggunakan formula berikut:

  1. Jumlah Pengiraan Kos:

Jumlah kos yang ditanggung apabila pemfaktoran belum terima boleh dikira menggunakan formula:

§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§

di mana:

  • § \text{Total Cost} § — jumlah kos pemfaktoran
  • § \text{Receivable Amount} § — jumlah jumlah belum terima yang difaktorkan
  • § \text{Factoring Rate} § — peratusan yang dicaj oleh faktor
  • § \text{Financing Term} § — tempoh (dalam hari) di mana penghutang dibiayai
  • § \text{Company Fee} § — sebarang bayaran tambahan yang dikenakan oleh syarikat pemfaktoran
  1. Pengiraan Penghutang Bersih:

Jumlah belum terima bersih selepas pemfaktoran boleh dikira seperti berikut:

§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§

di mana:

  • § \text{Net Receivable} § — amaun yang diterima oleh perniagaan selepas pemfaktoran

Contoh Pengiraan

Katakan perniagaan mempunyai butiran berikut:

  • Amaun Boleh Terima (§ \text{Receivable Amount} §): $10,000
  • Kadar Pemfaktoran (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
  • Tempoh Pembiayaan (§ \text{Financing Term} §): 30 hari
  • Yuran Syarikat (§ \text{Company Fee} §): $200

Langkah 1: Kira Jumlah Kos

Menggunakan formula jumlah kos:

§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§

Langkah 2: Kira Penghutang Bersih

Menggunakan formula belum terima bersih:

§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§

Oleh itu, perniagaan akan menerima $9,595.89 selepas memfaktorkan penghutang.

Bilakah Menggunakan Kalkulator Pengiraan Penghutang Berfaktor?

  1. Pengurusan Aliran Tunai: Perniagaan boleh menggunakan kalkulator ini untuk memahami kos yang berkaitan dengan pemfaktoran belum terima dan cara ia memberi kesan kepada aliran tunai mereka.
  • Contoh: Sebuah syarikat mempertimbangkan untuk memfaktorkan invoisnya untuk meningkatkan kecairan.
  1. Perancangan Kewangan: Menilai implikasi kewangan pemfaktoran belum terima sebagai sebahagian daripada strategi kewangan yang lebih luas.
  • Contoh: Menilai sama ada memfaktorkan penghutang sebagai penyelesaian pembiayaan jangka pendek.
  1. Analisis Kos-Faedah: Tentukan sama ada faedah aliran tunai segera melebihi kos yang berkaitan dengan pemfaktoran.
  • Contoh: Membandingkan kos pemfaktoran terhadap potensi kehilangan jualan akibat isu aliran tunai.
  1. Belanjawan: Menggabungkan kos pemfaktoran ke dalam keseluruhan belanjawan dan ramalan perniagaan.
  • Contoh: Merancang keperluan tunai dan perbelanjaan masa hadapan.

Contoh Praktikal

  • Perniagaan Kecil: Sebuah perniagaan kecil boleh menggunakan kalkulator ini untuk menilai kos pemfaktoran invoisnya untuk mengurus turun naik aliran tunai bermusim.
  • Pekerja Bebas: Pekerja bebas boleh menilai kos pemfaktoran invois mereka untuk menerima bayaran yang lebih cepat untuk perkhidmatan mereka.
  • Permulaan: Pemula mungkin bergantung pada pemfaktoran untuk mengekalkan aliran tunai sementara menunggu pembayaran pelanggan, dan kalkulator ini membantu mereka memahami kos yang berkaitan.

Gunakan kalkulator di atas untuk memasukkan nilai yang berbeza dan lihat bagaimana jumlah kos dan belum terima bersih berubah secara dinamik. Hasilnya akan membantu anda membuat keputusan termaklum berdasarkan situasi kewangan anda.